Quy định khấu trừ chi tiêu Facebook, Google Ads cho hộ kinh doanh

Ngày nay, với sự bùng nổ của quảng cáo trực tuyến, nhiều hộ kinh doanh cá thể đã tận dụng hiệu quả các nền tảng như Facebook và Google Ads để tiếp cận khách hàng. Tuy nhiên, việc hạch toán và khấu trừ các khoản chi phí này vào thu nhập chịu thuế vẫn còn là một vấn đề khiến nhiều người băn khoăn. Bài viết này sẽ đi sâu vào các quy định hiện hành về việc khấu trừ chi tiêu quảng cáo Facebook và Google Ads cho các hộ kinh doanh áp dụng phương pháp kê khai.

Hiểu rõ về phương pháp kê khai cho hộ kinh doanh

Phương pháp kê khai là một trong những cách thức mà cơ quan thuế áp dụng để xác định nghĩa vụ thuế cho hộ kinh doanh. Theo đó, hộ kinh doanh sẽ tự tính toán doanh thu, chi phí và các khoản được giảm trừ để nộp thuế. Điều này đòi hỏi sự minh bạch và đầy đủ về chứng từ, hóa đơn. Hơn nữa, việc áp dụng phương pháp này giúp hộ kinh doanh chủ động hơn trong việc quản lý tài chính.

Doanh thu và chi phí trong quảng cáo trực tuyến

Khi kinh doanh online, doanh thu chủ yếu đến từ các hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ qua các kênh trực tuyến. Trong khi đó, chi phí quảng cáo trên Facebook và Google Ads là những khoản chi cần thiết để thúc đẩy doanh số. Việc xác định rõ ràng đâu là doanh thu, đâu là chi phí hợp lý là bước đầu tiên để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế.

Ví dụ, mọi khoản chi cho việc chạy quảng cáo, tạo nội dung quảng bá sản phẩm đều có thể được xem xét là chi phí. Tuy nhiên, cần có bằng chứng xác thực cho các khoản chi này. Ngoài ra, để tối ưu hóa chi phí, việc hiểu rõ các thuật toán và cách thức hoạt động của các nền tảng quảng cáo là rất quan trọng.

Quy định về khấu trừ chi phí quảng cáo Facebook, Google Ads

Theo các quy định hiện hành, chi phí quảng cáo trên Facebook và Google Ads được xem là chi phí sản xuất, kinh doanh của hộ kinh doanh nếu đáp ứng các điều kiện nhất định. Đầu tiên, chi phí này phải phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của hộ kinh doanh. Thứ hai, phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp chứng minh khoản chi này.

Cụ thể, các khoản chi này có thể được khấu trừ nếu chúng được ghi nhận trong sổ sách kế toán của hộ kinh doanh. Bên cạnh đó, việc chi trả phải được thực hiện thông qua ngân hàng hoặc các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, trừ một số trường hợp đặc biệt. Điều này giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm tra và xác minh tính hợp pháp của khoản chi.

Điều kiện khấu trừ chi phí

• Phục vụ hoạt động kinh doanh: Chi phí quảng cáo phải liên quan trực tiếp đến việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của hộ kinh doanh.
• Có chứng từ hợp lệ: Hộ kinh doanh cần có hóa đơn, biên lai, sao kê ngân hàng hoặc các chứng từ khác chứng minh khoản chi.
• Thanh toán không dùng tiền mặt: Các khoản chi trên một ngưỡng nhất định (thường là 20 triệu đồng mỗi hóa đơn) phải được thanh toán qua ngân hàng.
• Ghi nhận vào sổ sách kế toán: Chi phí phải được hạch toán đầy đủ và chính xác.

Việc tuân thủ chặt chẽ các điều kiện này là vô cùng quan trọng. Nếu thiếu một trong các yếu tố trên, khoản chi có thể không được chấp nhận khấu trừ, dẫn đến tăng số thuế phải nộp. Hơn nữa, việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ giúp giảm thiểu rủi ro khi quyết toán thuế.

Vai trò của hóa đơn, chứng từ

Hóa đơn và chứng từ là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất để chứng minh các khoản chi. Đối với quảng cáo trên Facebook và Google Ads, hộ kinh doanh cần thu thập các hóa đơn hoặc biên lai điện tử từ các nền tảng này. Các hóa đơn này cần ghi rõ thông tin về dịch vụ, số tiền, ngày thanh toán. Ngoài ra, sao kê tài khoản ngân hàng cũng là một bằng chứng không thể thiếu.

Nhiều hộ kinh doanh gặp khó khăn trong việc lấy hóa đơn từ các nền tảng quốc tế. Tuy nhiên, các nền tảng này thường cung cấp biên lai điện tử có giá trị pháp lý. Do đó, việc lưu giữ cẩn thận các biên lai này là rất cần thiết. Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định chi tiết về hóa đơn, chứng từ, hộ kinh doanh cần nắm vững để tránh sai sót.

Các loại chi phí quảng cáo được khấu trừ

Các chi phí liên quan trực tiếp đến việc chạy quảng cáo trên Facebook và Google Ads bao gồm:

• Chi phí hiển thị quảng cáo: Đây là khoản chi trả để quảng cáo của bạn xuất hiện trên trang tin, kết quả tìm kiếm, video, v.v.
• Chi phí tạo nội dung quảng cáo: Bao gồm chi phí thiết kế hình ảnh, video, viết bài quảng cáo.
• Chi phí quản lý chiến dịch: Nếu hộ kinh doanh thuê đơn vị thứ ba để quản lý chiến dịch quảng cáo.
• Chi phí công cụ hỗ trợ: Các phần mềm, công cụ giúp tối ưu hóa hiệu quả quảng cáo.

Tóm lại, miễn là các chi phí này có mục đích rõ ràng là thúc đẩy hoạt động kinh doanh và có đầy đủ chứng từ, chúng đều có khả năng được khấu trừ. Tuy nhiên, việc xác định xem một khoản chi có thực sự “phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh” hay không đôi khi cần sự tư vấn chuyên môn.

Lưu ý về chi phí thanh toán quốc tế

Khi thanh toán cho Facebook và Google Ads, hộ kinh doanh thường sử dụng thẻ thanh toán quốc tế hoặc các dịch vụ trung gian. Điều này có thể phát sinh các loại phí như phí chuyển đổi ngoại tệ, phí giao dịch. Những khoản phí này cũng có thể được xem xét là chi phí hợp lý nếu chúng đi kèm với hóa đơn hoặc chứng từ rõ ràng.

Tuy nhiên, cần phân biệt rõ ràng giữa chi phí quảng cáo thực tế và các loại phí phát sinh do phương thức thanh toán. Cơ quan thuế có thể yêu cầu giải trình chi tiết về các khoản phí này. Vì vậy, việc lưu giữ tất cả các biên lai và sao kê liên quan là rất quan trọng.

Xử lý các trường hợp đặc biệt

Có những trường hợp đặc biệt mà hộ kinh doanh cần lưu ý. Ví dụ, nếu chi phí quảng cáo được chi trả bằng tiền mặt vượt quá quy định, hoặc không có đầy đủ chứng từ, thì khoản chi đó có thể không được khấu trừ. Mặt khác, nếu hộ kinh doanh sử dụng các dịch vụ quảng cáo không có hóa đơn chính thức, việc kê khai sẽ gặp nhiều khó khăn.

Ngoài ra, các khoản chi phí không rõ ràng, không liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh cũng sẽ bị loại trừ. Ví dụ, chi phí cho các hoạt động cá nhân được lồng ghép vào chi phí quảng cáo sẽ không được chấp nhận. Do đó, sự minh bạch và tách bạch giữa chi tiêu cá nhân và chi tiêu kinh doanh là yếu tố then chốt.

Quảng cáo trên các nền tảng khác

Bên cạnh Facebook và Google Ads, hộ kinh doanh còn có thể quảng cáo trên các nền tảng khác như TikTok, Zalo, hoặc các sàn thương mại điện tử. Quy định về khấu trừ chi phí cho các nền tảng này nhìn chung tương tự. Quan trọng nhất vẫn là tính hợp pháp của hóa đơn, chứng từ và sự liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Ví dụ, chi phí quảng cáo trên Shopee, TikTok Shop cần có hóa đơn hoặc biên lai từ các nền tảng này. Hộ kinh doanh có thể tìm hiểu thêm về các quy định cụ thể cho từng sàn tại các bài viết liên quan như Shopee, TikTok Shop: Quy định thuế cho hộ kinh doanh.

Lợi ích của việc tuân thủ quy định

Việc tuân thủ đúng các quy định về khấu trừ chi phí quảng cáo mang lại nhiều lợi ích cho hộ kinh doanh. Đầu tiên, nó giúp giảm thiểu số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp. Thứ hai, nó thể hiện sự chuyên nghiệp và tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp. Điều này tạo dựng uy tín với khách hàng và đối tác.

Hơn nữa, việc lưu giữ hồ sơ đầy đủ và minh bạch giúp hộ kinh doanh tránh được các rắc rối, phạt vi phạm khi có thanh tra thuế. Điều này cũng giúp việc lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế trở nên dễ dàng hơn. Cuối cùng, việc hiểu rõ quy định giúp hộ kinh doanh đưa ra các quyết định đầu tư quảng cáo hiệu quả hơn.

Tối ưu hóa chi phí và thuế

Bằng cách nắm vững các quy định về khấu trừ, hộ kinh doanh có thể tối ưu hóa chiến lược quảng cáo của mình. Họ có thể tập trung vào các kênh mang lại hiệu quả cao nhất và có đầy đủ chứng từ. Ngoài ra, việc hiểu rõ các khoản chi phí được phép khấu trừ giúp họ lập kế hoạch ngân sách quảng cáo chính xác hơn. Điều này có thể dẫn đến việc giảm thiểu gánh nặng thuế một cách hợp pháp.

Các câu hỏi thường gặp (FAQ)

Kết luận

Việc khấu trừ chi tiêu Facebook và Google Ads cho hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai đòi hỏi sự hiểu biết rõ ràng về các quy định pháp luật thuế. Quan trọng nhất là việc chuẩn bị đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ và đảm bảo chi phí phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh. Bằng cách tuân thủ chặt chẽ các quy định này, hộ kinh doanh không chỉ tối ưu hóa được nghĩa vụ thuế mà còn xây dựng được nền tảng kinh doanh vững chắc và chuyên nghiệp.

Nếu bạn là một hộ kinh doanh đang hoạt động trên các nền tảng số, việc nắm vững các quy định này là vô cùng cần thiết. Khai báo thuế hộ kinh doanh: Chi phí phí nền tảng & vận chuyển cũng là một khía cạnh quan trọng mà bạn nên tìm hiểu.