Thuế cho hộ kinh doanh Việt Nam trên sàn quốc tế: Amazon, Etsy và hơn thế

Chào mừng các doanh nhân thương mại điện tử toàn cầu! Việt Nam đang ngày càng khẳng định vị thế trên bản đồ kinh doanh trực tuyến quốc tế. Tuy nhiên, khi mở rộng kinh doanh ra nước ngoài qua các nền tảng như Amazon, Etsy, hay bán hàng trực tiếp, việc hiểu rõ nghĩa vụ thuế là vô cùng quan trọng. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết và cập nhật nhất về các quy định thuế, giúp bạn kinh doanh hiệu quả và tuân thủ pháp luật.

Quy định thuế mới có hiệu lực từ 01/07/2025

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, nhiều quy định mới trong Nghị định về quản lý thuế thương mại điện tử chính thức có hiệu lực. Những thay đổi này tác động trực tiếp đến hoạt động của các nhà bán hàng Việt Nam. Cụ thể, các quy định này sẽ làm rõ nghĩa vụ thuế đối với các sàn thương mại điện tử quốc tế và hình thức bán hàng trực tiếp ra nước ngoài.

Amazon: Nghĩa vụ kê khai và nộp thuế hộ

Đối với sàn Amazon, từ ngày 1 tháng 4 năm 2025, Amazon sẽ đăng ký, kê khai và nộp hộ thuế VAT cùng thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) cho các cá nhân/hộ kinh doanh tại Việt Nam. Ngoài ra, Amazon cũng sẽ thu thêm một khoản phí thu hộ khoảng 2.9% trên mỗi giao dịch. Tuy nhiên, theo Nghị định mới, người bán Việt Nam xuất khẩu hàng hóa tiêu thụ cho người nước ngoài sẽ được miễn 1% thuế GTGT. Do đó, sàn Amazon chỉ được phép thu:

• 0.5% trên tổng doanh thu hàng hóa (thu hộ VAT).
• 1.5% thuế TNCN cho các khoản vận chuyển và dịch vụ liên quan.

Điều này có nghĩa là bạn cần tính toán lại giá bán để đảm bảo biên lợi nhuận hợp lý sau khi trừ đi các khoản phí này. Hơn nữa, bạn nên tìm hiểu kỹ về các công cụ hỗ trợ thuế như Avalara, TaxJar, hoặc dịch vụ Amazon VAT Calculation Service để tự động hóa quy trình kê khai và tuân thủ quy định.

Các sàn quốc tế khác: Etsy, Alibaba, eBay

Hiện tại, đối với các sàn quốc tế khác như Etsy, Alibaba, eBay, vẫn chưa có thông tin chính thức về việc các sàn này sẽ kê khai và nộp thuế thay cho người bán. Vì vậy, các nhà bán hàng cần tự chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế theo đúng quy định của pháp luật Việt Nam. Tuy nhiên, hàng hóa bán cho khách quốc tế vẫn được hưởng miễn thuế GTGT theo quy định tại Điều 9, Luật Thuế GTGT. Điều kiện quan trọng là bạn phải chứng minh được đây là hàng hóa tiêu thụ ngoài Việt Nam. Để làm điều này, bạn nên:

• Kê khai thông qua Mã số thuế 888 (dành cho kinh doanh TMĐT).
• Lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ như hóa đơn quốc tế, sao kê giao dịch.
• Thống kê doanh thu từ các sàn cũng là cơ sở quan trọng để chứng minh đây là hàng xuất khẩu.

Việc chuẩn bị kỹ lưỡng các chứng từ này sẽ giúp bạn chứng minh được hàng hóa/dịch vụ đã xuất khẩu đúng luật.

Bán hàng trực tiếp ra nước ngoài không qua sàn

Đối với hình thức bán hàng trực tiếp ra nước ngoài mà không thông qua sàn thương mại điện tử, quy trình kê khai thuế tương tự như bán hàng qua sàn không có chức năng thanh toán trong nước. Cụ thể, bạn sẽ nộp thuế với mức 0.5% trên tổng doanh thu. Nếu doanh thu dưới 200 triệu VND/năm, bạn sẽ được hoàn lại số tiền thuế đã nộp. Tuy nhiên, nếu doanh thu đạt hoặc vượt 1 tỷ VND/năm, cá nhân/hộ kinh doanh bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử và máy tính tiền để kê khai.

Theo Nghị định mới, việc bán hàng cho khách nước ngoài sẽ được miễn thuế GTGT. Thế nhưng, việc chứng minh hàng hóa tiêu thụ ngoài Việt Nam có thể gặp khó khăn do thiếu chứng từ doanh thu từ sàn. Do đó, bạn có thể sẽ phải đóng thêm 1% thuế GTGT trong trường hợp này. Vì vậy, việc lưu trữ cẩn thận mọi chứng từ liên quan là vô cùng cần thiết.

Nghĩa vụ và quyền lợi của nhà bán hàng

Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa lợi nhuận, nhà bán hàng cần lưu ý những điểm sau:

Đối với Amazon Seller

Đầu tiên, hãy đảm bảo mã số thuế và thông tin thuế của bạn luôn được cập nhật đầy đủ trên Seller Central. Thứ hai, theo dõi báo cáo thuế hàng tháng và lưu trữ bản PDF cùng chứng từ nộp hộ thuế của Amazon. Ngoài ra, bạn cần tìm hiểu kỹ về phí thu hộ 2.9% để tính toán lại giá bán, đảm bảo biên lợi nhuận hợp lý. Cân nhắc sử dụng các công cụ hỗ trợ thuế để tự động hóa quy trình.

Đối với seller trên Etsy, Alibaba, eBay…

Ưu tiên hàng đầu là đăng ký mã số thuế thương mại điện tử sớm để đảm bảo tuân thủ pháp luật. Đồng thời, hãy chủ động lưu giữ đầy đủ chứng từ, bao gồm hóa đơn bán hàng quốc tế, hóa đơn và sao kê từ sàn. Điều này nhằm chứng minh rõ ràng hàng hóa được xuất khẩu. Cần hạch toán chính xác mức VAT áp dụng: 0% nếu đủ điều kiện hàng xuất khẩu.

Đối với seller bán hàng sang nước ngoài không qua sàn

Cần xây dựng quy trình quản lý chứng từ chặt chẽ và hiểu rõ các quy định về miễn thuế GTGT cho hàng xuất khẩu. Việc chuẩn bị sẵn sàng các bằng chứng về việc tiêu thụ hàng hóa ngoài lãnh thổ Việt Nam là rất quan trọng.

Chứng minh hàng hóa tiêu thụ ngoài Việt Nam

Đây là yếu tố then chốt để được hưởng ưu đãi miễn thuế GTGT khi xuất khẩu. Các bằng chứng có thể bao gồm:

• Hóa đơn bán hàng quốc tế có thông tin người mua nước ngoài.
• Sao kê giao dịch từ các nền tảng thanh toán quốc tế (PayPal, Stripe, v.v.).
• Biên lai vận chuyển hàng hóa quốc tế.
• Thông tin người nhận hàng ở nước ngoài.
• Doanh thu được ghi nhận trên các sàn thương mại điện tử quốc tế.

Việc lưu giữ đầy đủ và có hệ thống các chứng từ này sẽ giúp bạn dễ dàng chứng minh khi cơ quan thuế yêu cầu. Bạn có thể tham khảo thêm về cách xử lý khi bị mất hoặc sai sót chứng từ thuế để phòng tránh rủi ro.

Vai trò của Mã số thuế 888

Mã số thuế 888 là một mã số thuế đặc biệt được cấp cho các hoạt động kinh doanh thương mại điện tử. Khi bán hàng ra nước ngoài, việc sử dụng MST 888 giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý và xác định các giao dịch xuất khẩu. Do đó, việc đăng ký MST 888 là một bước quan trọng để đảm bảo tính hợp pháp và minh bạch cho hoạt động kinh doanh của bạn.

Các loại thuế áp dụng

Khi kinh doanh trên các nền tảng quốc tế, bạn cần lưu ý đến các loại thuế chính sau:

• Thuế Giá trị gia tăng (VAT): Hàng hóa xuất khẩu thường được miễn thuế GTGT (0% hoặc 0-5% tùy quy định từng quốc gia). Tuy nhiên, bạn cần chứng minh được việc xuất khẩu.
• Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Áp dụng cho thu nhập từ hoạt động bán hàng, vận chuyển và các dịch vụ liên quan. Mức thuế này có thể thay đổi tùy thuộc vào từng loại thu nhập và quy định của pháp luật Việt Nam.
• Thuế suất theo từng quốc gia: Một số quốc gia có thể có các quy định thuế riêng áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu. Bạn cần tìm hiểu kỹ về luật thuế của quốc gia mà bạn đang bán hàng.

Lưu ý quan trọng về phí thu hộ

Phí thu hộ, đặc biệt là phí 2.9% trên Amazon, có thể ảnh hưởng đáng kể đến biên lợi nhuận của bạn. Do đó, việc tính toán kỹ lưỡng chi phí này vào giá bán là điều cần thiết. Bạn cũng nên thường xuyên cập nhật các chính sách mới từ các sàn để có sự điều chỉnh phù hợp.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Kết luận

Việc kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử quốc tế mở ra nhiều cơ hội nhưng cũng đi kèm với trách nhiệm tuân thủ pháp luật về thuế. Bằng cách hiểu rõ các quy định mới, chuẩn bị đầy đủ chứng từ và tận dụng các công cụ hỗ trợ, các hộ kinh doanh Việt Nam có thể tự tin phát triển kinh doanh toàn cầu một cách bền vững. Hãy luôn cập nhật thông tin và tìm kiếm sự tư vấn chuyên nghiệp khi cần thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh của bạn luôn minh bạch và hiệu quả.