Chia Sẻ Thu Nhập Gia Đình: Giảm Thuế Cho Founder 2024

Là một nhà sáng lập doanh nghiệp nhỏ, bạn luôn tìm cách tối ưu hóa tài chính. Một trong những chiến lược thông minh nhất là chia sẻ thu nhập với thành viên gia đình. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách thực hiện điều đó một cách hợp pháp và hiệu quả, giúp giảm đáng kể gánh nặng thuế chung cho cả gia đình.

Chia sẻ thu nhập chiến lược là gì?

Chia sẻ thu nhập là một phương pháp hoạch định thuế hợp pháp. Nó cho phép bạn chuyển một phần thu nhập của mình sang cho các thành viên gia đình có mức thuế suất thấp hơn. Ví dụ, thay vì tự mình nhận toàn bộ lợi nhuận và chịu thuế ở mức cao, bạn có thể trả lương cho vợ/chồng hoặc con cái cho công việc họ thực sự làm trong công ty.Kết quả là, tổng số thuế mà gia đình bạn phải nộp sẽ giảm xuống. Do đó, đây là một công cụ mạnh mẽ để giữ lại nhiều tiền hơn trong túi của bạn. Chiến lược này hoàn toàn khác với hành vi trốn thuế. Nó đòi hỏi sự tuân thủ nghiêm ngặt các quy định để đảm bảo tính hợp pháp.

Tại sao Founder nên cân nhắc chiến lược này?

Đối với các nhà sáng lập, việc áp dụng chiến lược chia sẻ thu nhập mang lại nhiều lợi ích rõ ràng. Đầu tiên và quan trọng nhất, nó giúp giảm tổng hóa đơn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của gia đình. Khi thu nhập được phân bổ cho những người ở bậc thuế thấp hơn, gánh nặng chung sẽ nhẹ đi.Ngoài ra, việc trả lương cho người thân trở thành một khoản chi phí hợp lệ cho doanh nghiệp. Điều này trực tiếp làm giảm lợi nhuận chịu thuế của công ty, dẫn đến việc phải nộp ít thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hơn. Hơn nữa, chiến lược này còn tạo ra nguồn thu nhập chính thức cho các thành viên gia đình, giúp họ xây dựng lịch sử tài chính cá nhân. Đây cũng có thể là bước khởi đầu cho việc lập kế hoạch kế thừa cho doanh nghiệp SME một cách hiệu quả về thuế.

Các phương pháp chia sẻ thu nhập phổ biến và hợp pháp

Có nhiều cách để thực hiện chia sẻ thu nhập một cách đúng luật. Dưới đây là ba phương pháp phổ biến nhất mà các founder có thể áp dụng cho doanh nghiệp của mình.

1. Tuyển dụng thành viên gia đình (Phổ biến nhất)

Đây là cách trực tiếp và hiệu quả nhất. Bạn có thể thuê vợ/chồng, cha mẹ, hoặc con cái (đủ tuổi lao động) vào làm các vị trí thực tế trong công ty. Ví dụ, họ có thể đảm nhận vai trò trợ lý hành chính, quản lý mạng xã hội, hoặc hỗ trợ kế toán.Tuy nhiên, để được công nhận là chi phí hợp lệ, bạn phải tuân thủ các quy tắc sau:

• Công việc có thật: Người thân phải thực sự thực hiện công việc được giao.
• Hợp đồng lao động: Cần có hợp đồng lao động rõ ràng, quy định chức danh, mô tả công việc, và thời gian làm việc.
• Mức lương hợp lý: Mức lương phải tương xứng với vị trí công việc và mặt bằng chung của thị trường.
• Bằng chứng thanh toán: Mọi khoản thanh toán lương phải được thực hiện qua chuyển khoản ngân hàng và có chứng từ đầy đủ.

2. Chia cổ tức cho thành viên gia đình là cổ đông

Nếu thành viên gia đình của bạn góp vốn và là cổ đông của công ty, bạn có thể chia sẻ lợi nhuận thông qua cổ tức. Đây là một phương pháp chính thức khác để phân phối thu nhập. Tuy nhiên, quy trình này khác với việc trả lương.Đầu tiên, công ty phải nộp thuế TNDN trên lợi nhuận tạo ra. Sau đó, phần lợi nhuận còn lại mới được chia cho các cổ đông dưới dạng cổ tức. Người nhận cổ tức sẽ phải nộp thuế TNCN trên khoản tiền này. Việc lựa chọn giữa trả lương và chia cổ tức là một quyết định quan trọng, và các founder nên tìm hiểu kỹ về tối ưu thuế khi nhận lương hay cổ tức cho chủ doanh nghiệp.

3. Thuê tài sản từ người thân

Một chiến lược khác là doanh nghiệp của bạn thuê tài sản thuộc sở hữu của một thành viên gia đình. Ví dụ, công ty có thể thuê văn phòng, nhà kho, hoặc xe ô tô từ vợ/chồng của bạn.Khoản tiền thuê này được coi là chi phí hoạt động hợp lệ, giúp giảm lợi nhuận chịu thuế của công ty. Về phía người cho thuê, họ sẽ kê khai và nộp thuế trên thu nhập từ hoạt động cho thuê tài sản này. Quan trọng là hợp đồng thuê phải rõ ràng và giá thuê phải hợp lý theo giá thị trường.

Quy tắc vàng để tránh rắc rối pháp lý

Mặc dù chia sẻ thu nhập là hợp pháp, việc thực hiện sai cách có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng. Do đó, bạn cần nắm vững các quy tắc cốt lõi để đảm bảo an toàn.

Bài kiểm tra “Tính hợp lý”

Đây là yếu tố quan trọng nhất. Cơ quan thuế sẽ xem xét liệu mức lương bạn trả cho người thân có hợp lý không. Việc trả một mức lương quá cao cho một công việc đơn giản chắc chắn sẽ bị truy vấn. Vì vậy, hãy nghiên cứu và xác định một mức lương phù hợp với thị trường cho vị trí tương đương.

Tầm quan trọng của hồ sơ, chứng từ

“Nói có sách, mách có chứng” là nguyên tắc bất di bất dịch trong lĩnh vực thuế. Mọi thứ cần phải được ghi lại bằng văn bản. Hãy đảm bảo bạn có đầy đủ:

• Hợp đồng lao động chi tiết.
• Bảng chấm công hoặc ghi nhận thời gian làm việc.
• Bằng chứng về công việc đã hoàn thành (email, báo cáo).
• Chứng từ chuyển khoản ngân hàng rõ ràng.

Thiếu những giấy tờ này, cơ quan thuế có thể loại bỏ chi phí lương của bạn.

Công việc thực tế là không thể thương lượng

Tuyệt đối không được tạo ra các “nhân viên ma” – tức là trả lương cho người không hề làm việc. Đây là hành vi gian lận thuế và có thể dẫn đến các khoản phạt nặng, truy thu thuế, thậm chí là trách nhiệm hình sự. Do đó, hãy đảm bảo rằng mỗi thành viên gia đình trên bảng lương đều có đóng góp thực sự cho doanh nghiệp.

Hướng dẫn từng bước để bắt đầu

Nếu bạn đã sẵn sàng áp dụng chiến lược này, hãy làm theo các bước sau để đảm bảo mọi thứ diễn ra suôn sẻ và đúng luật.

1. Tham khảo ý kiến chuyên gia: Bước đầu tiên và quan trọng nhất là nói chuyện với một nhà tư vấn thuế hoặc kế toán viên. Họ sẽ giúp bạn đánh giá tình hình cụ thể và đưa ra lời khuyên phù hợp.
2. Xác định vai trò công việc thực tế: Tìm một nhu cầu có thật trong doanh nghiệp của bạn mà một thành viên gia đình có thể đảm nhận.
3. Nghiên cứu và thiết lập mức lương hợp lý: Dựa trên vai trò đó, hãy tìm hiểu mức lương thị trường và quyết định một con số công bằng.
4. Chính thức hóa bằng hợp đồng: Soạn thảo một hợp đồng lao động chi tiết, nêu rõ các điều khoản và trách nhiệm.
5. Duy trì hồ sơ tỉ mỉ: Lưu trữ tất cả các tài liệu liên quan một cách có hệ thống để sẵn sàng cho việc kiểm tra.
6. Kê khai thuế chính xác: Đảm bảo rằng cả doanh nghiệp và cá nhân người lao động đều thực hiện nghĩa vụ thuế của mình một cách đầy đủ.

Các câu hỏi thường gặp (FAQ)