Solo 401k: Tối đa đóng góp để tiết kiệm thuế tối đa

Là một nhà tư vấn tự kinh doanh, bạn luôn tìm cách tối ưu hóa tài chính. Kế hoạch hưu trí Solo 401k là một công cụ cực kỳ mạnh mẽ. Nó không chỉ giúp bạn xây dựng một tương lai an toàn. Hơn nữa, nó còn giúp giảm đáng kể hóa đơn thuế hiện tại của bạn.

Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách tận dụng tối đa các khoản đóng góp Solo 401k. Qua đó, bạn có thể đạt được mức tiết kiệm thuế cao nhất cho mình.

Solo 401k là gì? Tại sao lại quan trọng?

Solo 401k là một kế hoạch hưu trí được thiết kế riêng cho những người tự kinh doanh. Nó cũng dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ không có nhân viên. Trường hợp ngoại lệ duy nhất là người phối ngẫu của bạn.

Điểm hấp dẫn chính của Solo 401k là giới hạn đóng góp rất cao. Do đó, bạn có thể tiết kiệm một khoản tiền lớn cho hưu trí. Quan trọng hơn, các khoản đóng góp này thường được khấu trừ thuế. Điều này giúp giảm thu nhập chịu thuế của bạn một cách đáng kể.

Nói một cách đơn giản, Solo 401k cho phép bạn vừa tiết kiệm cho tương lai, vừa giảm gánh nặng thuế ngay hôm nay. Đây là một lợi thế kép mà ít công cụ tài chính nào có được.

Ai đủ điều kiện mở tài khoản Solo 401k?

Việc xác định điều kiện tham gia khá đơn giản. Bạn chỉ cần đáp ứng hai yêu cầu chính. Đầu tiên, bạn phải có thu nhập từ hoạt động tự kinh doanh. Thứ hai, doanh nghiệp của bạn không được có nhân viên toàn thời gian nào khác ngoài bạn và/hoặc vợ/chồng của bạn.

Điều này có nghĩa là kế hoạch này hoàn hảo cho:

• Các nhà tư vấn độc lập
• Freelancer (người làm nghề tự do)
• Chủ doanh nghiệp một thành viên
• Các đối tác trong một công ty hợp danh (không có nhân viên khác)

Nếu bạn thuộc một trong những nhóm này, bạn có thể đang bỏ lỡ một cơ hội tiết kiệm thuế rất lớn. Vì vậy, việc tìm hiểu về Solo 401k là vô cùng cần thiết.

Hiểu rõ hai loại đóng góp trong Solo 401k

Sức mạnh của Solo 401k nằm ở chỗ nó cho phép bạn đóng góp dưới hai vai trò. Bạn vừa là “nhân viên” vừa là “nhà tuyển dụng” của chính mình. Mỗi vai trò có một quy tắc và giới hạn đóng góp riêng.

Đóng góp với tư cách “Nhân viên” (Employee Contribution)

Phần này hoạt động tương tự như một tài khoản 401k truyền thống. Với tư cách là nhân viên, bạn có thể đóng góp 100% thu nhập của mình. Tuy nhiên, khoản đóng góp này không được vượt quá giới hạn hàng năm do cơ quan thuế quy định.

Ví dụ, vào năm 2024, giới hạn đóng góp của nhân viên là 23.000 đô la. Ngoài ra, nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm một khoản “bắt kịp” (catch-up) là 7.500 đô la. Do đó, tổng cộng bạn có thể đóng góp tới 30.500 đô la.

Đóng góp với tư cách “Nhà tuyển dụng” (Employer Contribution)

Đây là lúc Solo 401k thực sự tỏa sáng. Với tư cách là nhà tuyển dụng, bạn có thể đóng góp thêm một khoản chia sẻ lợi nhuận. Khoản này được tính dựa trên thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của bạn.

Đối với chủ sở hữu duy nhất hoặc công ty hợp danh, bạn có thể đóng góp tới 20% thu nhập ròng sau khi đã điều chỉnh. Việc tính toán thu nhập ròng đòi hỏi quản lý chi phí kinh doanh cho solopreneur hiệu quả để xác định con số chính xác.

Khoản đóng góp này được thực hiện bên cạnh khoản đóng góp của nhân viên. Vì vậy, nó giúp tăng tổng số tiền bạn có thể tiết kiệm mỗi năm.

Tổng giới hạn đóng góp và ví dụ thực tế

Luật pháp đặt ra một giới hạn tổng thể cho cả hai loại đóng góp. Vào năm 2024, tổng số tiền bạn có thể đóng góp không được vượt quá 69.000 đô la (hoặc 76.500 đô la nếu bạn đủ điều kiện đóng góp bắt kịp).

Hãy xem một ví dụ đơn giản:

1. Giả định: An, một nhà tư vấn 40 tuổi, có thu nhập ròng từ kinh doanh là 120.000 đô la trong năm.
2. Đóng góp nhân viên: An quyết định đóng góp tối đa với tư cách nhân viên. Do đó, cô ấy đóng 23.000 đô la.
3. Đóng góp nhà tuyển dụng: Tiếp theo, cô ấy tính khoản đóng góp của nhà tuyển dụng. Khoản này là 20% của 120.000 đô la, tương đương 24.000 đô la.
4. Tổng đóng góp: Tổng cộng, An đóng góp 23.000 + 24.000 = 47.000 đô la vào tài khoản Solo 401k của mình.

Kết quả là, An đã giảm thu nhập chịu thuế của mình xuống 47.000 đô la. Điều này mang lại một khoản tiết kiệm thuế đáng kể trong năm đó. Hơn nữa, số tiền này sẽ tăng trưởng mà không bị đánh thuế cho đến khi cô ấy nghỉ hưu.

Các lựa chọn đóng góp: Traditional vs. Roth Solo 401k

Khi thực hiện đóng góp với tư cách nhân viên, bạn thường có hai lựa chọn: Traditional (truyền thống) hoặc Roth. Việc lựa chọn phụ thuộc vào chiến lược thuế của bạn.

Traditional Solo 401k: Tiết kiệm thuế ngay bây giờ

Với lựa chọn truyền thống, các khoản đóng góp của bạn được khấu trừ thuế ngay lập tức. Điều này có nghĩa là bạn sẽ trả ít thuế hơn trong năm hiện tại. Tuy nhiên, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập khi rút tiền ra lúc về hưu.

Lựa chọn này phù hợp nếu bạn tin rằng mức thuế của mình hiện tại cao hơn so với khi bạn nghỉ hưu.

Roth Solo 401k: Tiết kiệm thuế cho tương lai

Ngược lại, đóng góp Roth được thực hiện bằng tiền sau thuế. Điều này có nghĩa là bạn không được khấu trừ thuế ngay lập tức. Bù lại, các khoản rút tiền đủ điều kiện trong thời gian hưu trí sẽ hoàn toàn miễn thuế.

Lựa chọn này rất tốt nếu bạn dự đoán mình sẽ ở trong một khung thuế cao hơn khi về hưu. Một điểm quan trọng cần lưu ý là lựa chọn Roth chỉ áp dụng cho phần đóng góp của “nhân viên”. Phần đóng góp của “nhà tuyển dụng” luôn phải là trước thuế (truyền thống).

Thời hạn quan trọng cần ghi nhớ

Để tận dụng Solo 401k cho một năm tính thuế, bạn cần chú ý đến hai mốc thời gian quan trọng. Việc tuân thủ các thời hạn này là bắt buộc.

Đầu tiên, bạn phải thiết lập (mở) kế hoạch Solo 401k của mình trước ngày 31 tháng 12 của năm tính thuế. Bạn không thể mở một kế hoạch vào tháng 3 năm sau để đóng góp cho năm trước.

Tuy nhiên, bạn có thêm thời gian để thực hiện các khoản đóng góp. Thời hạn để nộp tiền vào tài khoản là ngày cuối cùng để nộp tờ khai thuế của bạn, bao gồm cả gia hạn. Thông thường, đây là ngày 15 tháng 4 hoặc 15 tháng 10 nếu bạn xin gia hạn.

Các câu hỏi thường gặp (FAQ)

Kết luận

Tóm lại, Solo 401k là một công cụ đặc biệt giá trị cho các nhà tư vấn tự kinh doanh. Nó cung cấp một con đường rõ ràng để tích lũy tài sản hưu trí đáng kể. Đồng thời, nó mang lại lợi ích giảm thuế ngay lập tức và mạnh mẽ.

Bằng cách hiểu rõ hai loại đóng góp và các giới hạn, bạn có thể xây dựng một chiến lược giúp tối đa hóa cả khoản tiết kiệm hưu trí và khoản tiết kiệm thuế của mình. Đối với các nhà tư vấn quốc tế, việc hiểu rõ các quy tắc này càng quan trọng hơn để tránh thuế hai lần cho tư vấn viên quốc tế một cách hiệu quả.

Hãy bắt đầu lên kế hoạch ngay hôm nay để đảm bảo một tương lai tài chính vững chắc và giảm bớt gánh nặng thuế hiện tại của bạn.