Tín Dụng WOTC: Giảm Thuế Khi Tuyển Dụng Nhân Sự Mới
Published on Tháng 2 1, 2026 by Admin
Tín Dụng Thuế Cơ Hội Việc Làm (WOTC) là gì?
Tín dụng Thuế Cơ hội Việc làm (WOTC) là một chương trình tín dụng thuế của liên bang. Nó được thiết kế để khuyến khích các nhà tuyển dụng thuê những cá nhân thuộc các nhóm đối tượng mục tiêu, những người thường xuyên đối mặt với rào cản việc làm.Điều quan trọng là phải hiểu sự khác biệt. Đây là một khoản *tín dụng thuế*, không phải là một khoản *khấu trừ thuế*.
Một khoản khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Ngược lại, một khoản tín dụng thuế sẽ giảm trực tiếp số tiền thuế bạn nợ, đô la đổi đô la. Điều này làm cho nó có giá trị hơn nhiều.
Vì vậy, WOTC là một công cụ tài chính mạnh mẽ, đặc biệt cho các đội nhóm nhỏ đang phát triển.
Lợi Ích Của WOTC Đối Với Đội Nhóm Siêu Nhỏ Của Bạn
Việc tận dụng WOTC mang lại nhiều lợi ích thiết thực. Đầu tiên, nó giúp cải thiện dòng tiền của bạn một cách đáng kể.
Giảm Trực Tiếp Gánh Nặng Thuế
Lợi ích rõ ràng nhất là tiết kiệm tiền. Mỗi nhân viên đủ điều kiện bạn thuê có thể giúp bạn nhận được một khoản tín dụng thuế lên tới hàng ngàn đô la. Do đó, số tiền này có thể được tái đầu tư vào doanh nghiệp, dùng để trả lương, hoặc cải thiện sản phẩm.
Mở Rộng Nguồn Nhân Lực Tiềm Năng
WOTC khuyến khích bạn xem xét các ứng viên từ nhiều hoàn cảnh khác nhau. Điều này giúp bạn tiếp cận một nguồn nhân tài đa dạng và thường bị bỏ qua. Những nhân viên này thường rất trung thành và có động lực làm việc cao.
Bù Đắp Chi Phí Đào Tạo Ban Đầu
Chi phí để đào tạo một nhân viên mới có thể là một gánh nặng. Khoản tín dụng thuế từ WOTC có thể giúp bù đắp một phần chi phí này. Vì vậy, bạn có thể tự tin hơn khi đầu tư vào việc phát triển kỹ năng cho đội ngũ của mình.
Nhân Viên Của Bạn Có Thuộc Đối Tượng WOTC không?
Để đủ điều kiện nhận WOTC, nhân viên mới của bạn phải thuộc một trong các “nhóm đối tượng mục tiêu” do chính phủ xác định. Các nhóm này bao gồm những cá nhân đã đối mặt với những trở ngại đáng kể trong việc tìm kiếm việc làm.Dưới đây là một số nhóm đối tượng phổ biến nhất:
- Cựu chiến binh: Bao gồm các cựu chiến binh bị khuyết tật hoặc thất nghiệp.
- Người nhận trợ cấp thực phẩm (SNAP): Những cá nhân thuộc các gia đình nhận Chương trình Hỗ trợ Dinh dưỡng Bổ sung.
- Người có tiền án: Những người đã bị kết án hoặc được thả khỏi tù trong vòng một năm qua.
- Cư dân tại các khu vực chỉ định: Những người sống trong Vùng Trao quyền (Empowerment Zones) hoặc các Hạt Đổi mới Nông thôn (Rural Renewal Counties).
- Người nhận Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI).
- Người thất nghiệp dài hạn: Những người đã thất nghiệp ít nhất 27 tuần liên tiếp.
Ngoài ra, còn có các nhóm khác như người được giới thiệu từ chương trình phục hồi chức năng nghề nghiệp và thanh niên mùa hè. Do đó, việc sàng lọc ứng viên là rất quan trọng.
Mức Tín Dụng Thuế Bạn Có Thể Nhận Được Là Bao Nhiêu?
Số tiền tín dụng WOTC bạn có thể yêu cầu phụ thuộc vào nhóm đối tượng của nhân viên và số giờ họ làm việc trong năm đầu tiên.Đối với hầu hết các nhóm đối tượng, khoản tín dụng được tính dựa trên mức lương đủ điều kiện. Cụ thể là 40% của 6.000 đô la tiền lương đầu tiên. Điều này có nghĩa là bạn có thể nhận được khoản tín dụng tối đa là 2.400 đô la cho mỗi nhân viên đủ điều kiện.Tuy nhiên, có hai mức tín dụng:
- 25% tín dụng (tối đa $1,500): Dành cho nhân viên làm việc ít nhất 120 giờ nhưng dưới 400 giờ.
- 40% tín dụng (tối đa $2,400): Dành cho nhân viên làm việc 400 giờ trở lên.
Một số nhóm đối tượng đặc biệt, chẳng hạn như cựu chiến binh bị khuyết tật, có giới hạn lương cao hơn. Ví dụ, khoản tín dụng tối đa có thể lên tới 9.600 đô la. Vì vậy, việc xác định đúng nhóm đối tượng là rất quan trọng để tối đa hóa lợi ích.
Quy Trình 4 Bước Để Yêu Cầu Tín Dụng WOTC
Quy trình yêu cầu WOTC đòi hỏi sự chú ý đến chi tiết và thời gian. Bỏ lỡ một bước có thể khiến bạn mất đi khoản tín dụng. Hãy làm theo bốn bước đơn giản sau.
Bước 1: Sàng Lọc Trước Tuyển Dụng (Bắt Buộc)
Đây là bước quan trọng nhất. Trước hoặc vào ngày bạn đưa ra lời mời làm việc, ứng viên phải hoàn thành Mẫu IRS 8850, “Thông báo sàng lọc trước và Yêu cầu chứng nhận cho Tín dụng Cơ hội Việc làm”. Bạn, với tư cách là nhà tuyển dụng, cũng phải ký vào mẫu này.
Bước 2: Nộp Hồ Sơ Trong Vòng 28 Ngày
Bạn phải nộp Mẫu 8850 đã hoàn thành cho cơ quan lao động tiểu bang của bạn (State Workforce Agency – SWA) trong vòng 28 ngày kể từ ngày bắt đầu làm việc của nhân viên. Đây là một thời hạn rất nghiêm ngặt. Nếu bạn bỏ lỡ, bạn sẽ không đủ điều kiện nhận tín dụng cho nhân viên đó.
Bước 3: Nhận Chứng Nhận Từ Tiểu Bang
Sau khi nhận được hồ sơ của bạn, SWA sẽ xác minh xem nhân viên có đủ điều kiện hay không. Nếu đủ điều kiện, họ sẽ gửi cho bạn một chứng nhận chính thức. Bạn cần lưu giữ chứng nhận này trong hồ sơ của mình.
Bước 4: Kê Khai Tín Dụng Trên Tờ Khai Thuế
Cuối cùng, khi bạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang hàng năm, bạn sẽ yêu cầu tín dụng này. Bạn sẽ sử dụng Mẫu IRS 5884, “Tín dụng Cơ hội Việc làm”, và sau đó chuyển số tiền đó vào Mẫu 3800, “Tín dụng Doanh nghiệp Chung”.
Những Sai Lầm Cần Tránh Khi Sử Dụng WOTC
Mặc dù WOTC rất có lợi, các nhà sáng lập thường mắc phải một số sai lầm phổ biến. Việc tránh chúng sẽ đảm bảo bạn nhận được khoản tín dụng của mình.Dưới đây là những điều cần lưu ý:
- Bỏ lỡ thời hạn 28 ngày: Đây là sai lầm phổ biến và không thể khắc phục nhất. Hãy thiết lập lời nhắc để nộp Mẫu 8850 đúng hạn.
- Hoàn thành Mẫu 8850 quá muộn: Mẫu đơn phải được ký bởi ứng viên trước hoặc vào ngày họ nhận được lời mời làm việc, không phải sau đó.
- Giấy tờ không đầy đủ: Đảm bảo tất cả các phần của Mẫu 8850 và các tài liệu hỗ trợ cần thiết đều được điền đầy đủ và chính xác.
- Không sàng lọc tất cả ứng viên: Tốt nhất là nên đưa Mẫu 8850 vào quy trình ứng tuyển của bạn cho tất cả các ứng viên để không bỏ lỡ cơ hội.
- Thuê người nhà: Nói chung, việc thuê người thân không đủ điều kiện để nhận tín dụng WOTC.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
Tôi có thể yêu cầu WOTC cho nhân viên hiện tại không?
Không. WOTC chỉ dành cho nhân viên mới. Việc sàng lọc và nộp đơn phải được thực hiện tại thời điểm tuyển dụng.
WOTC có áp dụng cho nhân viên bán thời gian không?
Có. Nhân viên bán thời gian đủ điều kiện miễn là họ làm việc tối thiểu 120 giờ trong năm đầu tiên. Mức tín dụng sẽ là 25% tiền lương đủ điều kiện của họ.
Tôi có cần thuê chuyên gia để xử lý WOTC không?
Không bắt buộc, nhưng nhiều doanh nghiệp nhỏ chọn làm việc với các chuyên gia tư vấn thuế hoặc các công ty chuyên về WOTC. Họ có thể giúp đảm bảo tuân thủ, xử lý giấy tờ và tối đa hóa các khoản tín dụng của bạn.
Sự khác biệt giữa WOTC và Tín Dụng Thuế R&D là gì?
WOTC là tín dụng dành cho việc tuyển dụng các nhóm nhân khẩu học cụ thể. Ngược lại, Tín Dụng Thuế R&D là một ưu đãi dành cho các công ty đầu tư vào các hoạt động nghiên cứu và phát triển để tạo ra sản phẩm hoặc quy trình mới.
Tóm lại, Tín dụng Thuế Cơ hội Việc làm là một công cụ tuyệt vời cho các nhà sáng lập đội nhóm siêu nhỏ. Nó không chỉ giúp giảm đáng kể hóa đơn thuế của bạn mà còn khuyến khích việc xây dựng một đội ngũ đa dạng và tài năng. Bằng cách tích hợp quy trình WOTC vào chiến lược tuyển dụng của mình, bạn có thể tiết kiệm tiền và tạo ra tác động tích cực cùng một lúc.
