Luật Thuế TMĐT Việt Nam 2026: Hướng Dẫn Cho Người Bán
Published on Tháng 2 4, 2026 by Admin
Kinh doanh trên Shopee và Lazada đang bùng nổ mạnh mẽ. Tuy nhiên, cùng với cơ hội là những quy định thuế ngày càng chặt chẽ hơn. Nhiều người bán vẫn còn mơ hồ về nghĩa vụ của mình, đặc biệt là khi các luật thuế dự kiến sẽ tiếp tục thay đổi cho đến năm 2026.
Bài viết này sẽ là kim chỉ nam cho bạn. Chúng tôi sẽ giải thích đơn giản các quy định hiện hành và đưa ra dự báo về xu hướng tương lai. Do đó, bạn có thể tự tin kinh doanh và tuân thủ đúng pháp luật.
Tại Sao Người Bán Shopee & Lazada Cần Quan Tâm Đến Thuế 2026?
Trước đây, việc quản lý thuế trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) còn nhiều kẽ hở. Tuy nhiên, tình hình hiện nay đã hoàn toàn khác. Chính phủ đang rất quyết tâm trong việc thu thuế từ hoạt động kinh doanh online.
Theo các quy định mới, đặc biệt là Thông tư 40 và Thông tư 80, các sàn TMĐT như Shopee và Lazada có trách nhiệm cung cấp dữ liệu của người bán cho cơ quan thuế. Dữ liệu này bao gồm doanh thu, thông tin tài khoản ngân hàng và nhiều chi tiết khác. Vì vậy, việc “ẩn mình” không còn là một lựa chọn khả thi.
Bởi vì mọi giao dịch đều được ghi lại, việc chủ động tuân thủ thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là chiến lược kinh doanh thông minh để tránh các rủi ro pháp lý sau này.
Hơn nữa, đến năm 2026, các quy trình kiểm tra và giám sát có thể sẽ được tự động hóa hoàn toàn. Điều này có nghĩa là việc phát hiện các trường hợp không tuân thủ sẽ nhanh chóng và chính xác hơn rất nhiều.
Hiểu Rõ Các Loại Thuế Chính Cho Người Bán Hàng Online
Đối với cá nhân hoặc hộ kinh doanh trên các sàn TMĐT, có ba loại thuế và phí chính bạn cần nắm rõ. Việc hiểu đúng bản chất của chúng sẽ giúp bạn tính toán chi phí dễ dàng hơn.
1. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế GTGT là loại thuế tính trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Đối với hầu hết các mặt hàng bán lẻ online, mức thuế suất này là 1% trên tổng doanh thu.
2. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Đây là thuế đánh vào phần thu nhập bạn kiếm được sau khi kinh doanh. Mức thuế suất TNCN đối với hoạt động kinh doanh của cá nhân là 0,5% trên tổng doanh thu. Kết hợp lại, bạn sẽ cần trích ra 1,5% tổng doanh thu để nộp thuế GTGT và TNCN.
3. Lệ phí Môn bài
Lệ phí môn bài là một khoản phí cố định hàng năm mà hầu hết các đơn vị kinh doanh phải đóng. Mức phí này phụ thuộc vào doanh thu của năm trước đó và được chia thành các bậc khác nhau. Ví dụ, doanh thu trên 100 triệu đến 300 triệu đồng/năm sẽ đóng 300.000 đồng/năm.
Ai Phải Nộp Thuế? Ngưỡng Doanh Thu Cần Biết
Đây là một trong những câu hỏi quan trọng nhất mà mọi người bán đều thắc mắc. Theo quy định hiện hành, ngưỡng doanh thu để xác định nghĩa vụ nộp thuế là 100 triệu đồng mỗi năm.
Cụ thể hơn:
- Nếu tổng doanh thu từ tất cả các hoạt động kinh doanh của bạn (bao gồm Shopee, Lazada, Facebook, cửa hàng vật lý,…) trong một năm dương lịch dưới 100 triệu đồng, bạn sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN.
- Tuy nhiên, nếu tổng doanh thu của bạn từ 100 triệu đồng trở lên, bạn phải nộp thuế trên toàn bộ doanh thu, chứ không phải chỉ phần vượt trên 100 triệu.
Đây là một điểm cực kỳ quan trọng mà nhiều người bán mới thường hiểu sai. Do đó, bạn cần theo dõi sát sao doanh thu của mình trong suốt cả năm.
Hướng Dẫn Kê Khai và Nộp Thuế: Các Bước Đơn Giản
Việc kê khai và nộp thuế có thể trở nên đơn giản nếu bạn nắm vững quy trình. Dưới đây là các bước cơ bản bạn cần thực hiện.
Bước 1: Đăng Ký Thuế
Đầu tiên, bạn cần có một mã số thuế (MST) cá nhân. Nếu chưa có, bạn có thể đăng ký tại cơ quan thuế địa phương. Sau đó, bạn có thể lựa chọn đăng ký kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh hoặc thành lập công ty. Mỗi hình thức có những ưu và nhược điểm riêng.
Bước 2: Kê Khai Thuế
Hiện tại, có hai cách chính để kê khai thuế. Một là, các sàn TMĐT như Shopee và Lazada được ủy quyền để kê khai và nộp thuế thay cho người bán. Bạn cần kiểm tra trong trung tâm người bán hoặc liên hệ hỗ trợ để biết quy trình cụ thể.
Hai là, bạn có thể tự mình kê khai trực tiếp với cơ quan thuế theo tháng hoặc quý. Để hiểu sâu hơn về quy trình này, bạn có thể tham khảo bài viết chi tiết của chúng tôi về hướng dẫn kê khai thuế TMĐT cho người bán.
Bước 3: Nộp Thuế
Sau khi kê khai, bạn cần nộp số tiền thuế tương ứng. Hiện nay, việc nộp thuế rất tiện lợi qua các kênh trực tuyến như ứng dụng eTax Mobile của Tổng cục Thuế hoặc qua dịch vụ Internet Banking của các ngân hàng thương mại.
Dự Báo Xu Hướng Luật Thuế TMĐT Đến Năm 2026
Ngành thuế đang liên tục chuyển đổi số. Do đó, người bán cần chuẩn bị cho những thay đổi sắp tới để hoạt động kinh doanh được bền vững.
Tự Động Hóa và Dữ Liệu Lớn (Big Data)
Đến năm 2026, cơ quan thuế chắc chắn sẽ ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và Big Data một cách sâu rộng hơn. Hệ thống sẽ tự động đối chiếu dữ liệu từ các sàn TMĐT, ngân hàng, đơn vị vận chuyển và các nguồn khác để phát hiện sự bất thường. Kết quả là, mọi hành vi không tuân thủ sẽ dễ dàng bị phát hiện.
Áp Dụng Hóa Đơn Điện Tử Rộng Rãi
Chính phủ đang thúc đẩy việc sử dụng hóa đơn điện tử trong mọi giao dịch. Trong tương lai không xa, có thể người bán cá nhân cũng sẽ được yêu cầu xuất hóa đơn điện tử cho từng đơn hàng, thay vì chỉ kê khai tổng doanh thu.
Siết Chặt Quản Lý Với Người Bán Xuyên Biên Giới
Thuế cũng sẽ tập trung hơn vào các cá nhân, tổ chức nước ngoài bán hàng vào Việt Nam. Các quy định về thuế nhà thầu và nghĩa vụ của các nền tảng như Amazon, eBay khi có người bán Việt Nam sẽ rõ ràng và chặt chẽ hơn.
Khung Pháp Lý Rõ Ràng Hơn Cho Các Mô Hình Mới
Các mô hình kinh doanh mới như dropshipping, tiếp thị liên kết (affiliate marketing), và đặc biệt là bán hàng qua livestream sẽ có khung pháp lý về thuế cụ thể hơn. Hiện tại, các hình thức này vẫn áp dụng quy định chung, nhưng trong tương lai có thể sẽ có hướng dẫn chi tiết.
Lời Khuyên Cho Người Bán: Chuẩn Bị Cho Tương Lai
Để tránh các rủi ro về thuế và xây dựng một gian hàng phát triển bền vững, bạn nên bắt đầu chuẩn bị ngay từ hôm nay. Đầu tiên, hãy ghi chép cẩn thận mọi khoản thu chi, lưu trữ hóa đơn đầu vào và sao kê các đơn hàng. Ngoài ra, việc tách bạch tài khoản ngân hàng cá nhân và tài khoản kinh doanh là vô cùng cần thiết. Điều này giúp việc đối soát sổ sách trở nên minh bạch và dễ dàng hơn. Tóm lại, tuân thủ quy định thuế không phải là gánh nặng, mà là nền tảng cho sự thành công lâu dài.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
Doanh thu dưới 100 triệu/năm có cần đăng ký thuế không?
Bạn vẫn nên đăng ký mã số thuế cá nhân vì nó cần thiết cho nhiều thủ tục khác. Tuy nhiên, nếu doanh thu kinh doanh dưới 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ được miễn nộp thuế GTGT và thuế TNCN từ hoạt động này.
Shopee/Lazada đã nộp thuế thay tôi chưa?
Các sàn có thể được ủy quyền để kê khai và nộp thay bạn. Tuy nhiên, bạn phải chủ động kiểm tra thông tin trong “Kênh Người Bán” hoặc liên hệ bộ phận hỗ trợ của sàn để xác nhận quy trình. Đừng mặc định rằng việc này được thực hiện tự động.
Tôi bán hàng trên nhiều nền tảng, doanh thu tính thế nào?
Ngưỡng 100 triệu đồng được tính là tổng doanh thu từ TẤT CẢ các nguồn kinh doanh của bạn trong một năm dương lịch (ví dụ: Shopee + Lazada + Facebook + cửa hàng offline). Cơ quan thuế sẽ tổng hợp từ nhiều nguồn để xác định nghĩa vụ của bạn.
Bán hàng livestream có phải nộp thuế không?
Có. Thu nhập từ bán hàng qua livestream được xem là thu nhập từ kinh doanh và phải tuân thủ các quy định thuế tương tự. Đây là một lĩnh vực mà cơ quan thuế đang đặc biệt quan tâm và tăng cường quản lý.
