Miễn Thuế TNCN 2026: Hướng Dẫn Cho Freelancer Thu Nhập Thấp

Là một freelancer có thu nhập không ổn định, việc hiểu rõ các quy định về miễn giảm thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) là chìa khóa để tối ưu hóa tài chính. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách tận dụng các khoản giảm trừ hợp pháp để giảm gánh nặng thuế, đặc biệt là các quy định dự kiến áp dụng cho năm 2026.

Hiểu Đúng Về Miễn, Giảm Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Đối với freelancer, “miễn thuế” thường không có nghĩa là bạn hoàn toàn không liên quan đến thuế. Thay vào đó, nó có nghĩa là thu nhập tính thuế của bạn bằng không sau khi đã áp dụng các khoản giảm trừ. Vì vậy, mục tiêu chính là tối đa hóa các khoản giảm trừ được pháp luật cho phép.

Nói một cách đơn giản, nếu tổng thu nhập của bạn thấp hơn hoặc bằng tổng các khoản giảm trừ, bạn sẽ không phải nộp thuế TNCN. Đây chính là chiến lược cốt lõi cho các freelancer có thu nhập thấp.

Các Khoản Giảm Trừ Thuế TNCN Quan Trọng Nhất 2026

Luật thuế có thể thay đổi, nhưng các nguyên tắc cơ bản về giảm trừ thường khá ổn định. Dưới đây là những khoản giảm trừ quan trọng nhất mà mọi freelancer cần nắm vững để chuẩn bị cho năm 2026.

1. Giảm Trừ Gia Cảnh Cho Bản Thân

Đây là khoản giảm trừ cơ bản và quan trọng nhất. Hiện tại, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế là 11 triệu đồng mỗi tháng (tức 132 triệu đồng mỗi năm). Điều này có nghĩa là 11 triệu đầu tiên trong thu nhập hàng tháng của bạn không bị tính thuế.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng mức này có thể được điều chỉnh. Nếu chỉ số giá tiêu dùng (CPI) biến động trên 20% so với lần điều chỉnh gần nhất, Chính phủ có thể sẽ đề xuất mức giảm trừ mới để phù hợp với thực tế chi phí sinh hoạt. Do đó, bạn cần theo dõi các thông tin cập nhật.

2. Giảm Trừ Gia Cảnh Cho Người Phụ Thuộc

Ngoài bản thân, bạn còn có thể giảm trừ cho người phụ thuộc. Mức giảm trừ hiện tại là 4,4 triệu đồng mỗi người mỗi tháng. Đây là một lợi thế tài chính rất lớn cho các freelancer có gia đình.

Vậy ai được coi là người phụ thuộc?

• Con cái (con đẻ, con nuôi, con ngoài giá thú) dưới 18 tuổi.
• Con cái từ 18 tuổi trở lên bị khuyết tật, không có khả năng lao động.
• Cha mẹ (cha mẹ đẻ, cha mẹ vợ/chồng, cha dượng, mẹ kế, cha mẹ nuôi) đã hết tuổi lao động hoặc bị khuyết tật và có thu nhập bình quân không quá 1 triệu đồng/tháng.

Để được hưởng khoản giảm trừ này, bạn phải đăng ký người phụ thuộc với cơ quan thuế và chuẩn bị đầy đủ giấy tờ chứng minh. Việc này đòi hỏi sự cẩn thận nhưng hoàn toàn xứng đáng.

3. Các Khoản Bảo Hiểm & Quỹ Hưu Trí Tự Nguyện

Là freelancer, bạn không có công ty đóng bảo hiểm bắt buộc. Tuy nhiên, bạn hoàn toàn có thể tham gia các loại hình bảo hiểm tự nguyện và dùng chúng để giảm trừ thuế.

Các khoản sau đây được trừ khỏi thu nhập chịu thuế:

• Bảo hiểm xã hội tự nguyện.
• Bảo hiểm y tế tự nguyện.
• Bảo hiểm thất nghiệp (nếu có tham gia).
• Các khoản đóng góp vào Quỹ hưu trí tự nguyện (tối đa 1 triệu đồng/tháng).

Việc tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện không chỉ giúp bạn giảm thuế mà còn đảm bảo an sinh cho tương lai. Hơn nữa, bạn cần giữ lại tất cả các chứng từ đóng tiền để làm bằng chứng.

4. Các Khoản Đóng Góp Từ Thiện, Nhân Đạo

Nếu bạn có tấm lòng hảo tâm, các khoản đóng góp của bạn cũng có thể giúp giảm thuế. Tuy nhiên, không phải mọi khoản từ thiện đều được chấp nhận.

Pháp luật quy định rõ các khoản đóng góp cho các tổ chức, quỹ được thành lập và hoạt động theo quy định của Chính phủ mới được giảm trừ. Ví dụ, các khoản đóng góp vào quỹ khuyến học, quỹ nhân đạo, quỹ từ thiện được nhà nước cho phép. Bạn phải có biên lai, chứng từ thu hợp pháp từ tổ chức nhận quyên góp.

Ví Dụ Thực Tế: Tính Thuế Cho Freelancer

Để dễ hình dung, chúng ta hãy xem một ví dụ đơn giản. Chị Mai là một freelancer thiết kế đồ họa.

• Thu nhập hàng tháng: 20 triệu đồng.
• Người phụ thuộc: 1 người con dưới 18 tuổi.
• Bảo hiểm: Chị đóng BHXH tự nguyện và BHYT hết 1,5 triệu đồng/tháng.

Đầu tiên, chúng ta tính tổng các khoản giảm trừ của chị Mai:

Giảm trừ bản thân: 11.000.000 đ
Giảm trừ người phụ thuộc: 4.400.000 đ
Giảm trừ bảo hiểm: 1.500.000 đ
Tổng giảm trừ: 16.900.000 đ

Tiếp theo, hãy tính thu nhập chịu thuế:

Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập - Tổng giảm trừ
= 20.000.000 - 16.900.000 = 3.100.000 đ

Vì thu nhập chịu thuế của chị Mai là 3,1 triệu đồng (dưới 5 triệu), nó thuộc bậc thuế thấp nhất là 5%. Do đó, số thuế TNCN chị phải nộp là:

Thuế TNCN = 3.100.000 đ * 5% = 155.000 đ

Nếu không tận dụng các khoản giảm trừ, chị Mai sẽ phải nộp thuế trên một số tiền lớn hơn rất nhiều. Rõ ràng, việc này giúp tiết kiệm đáng kể.

Làm Sao Để Được Miễn Thuế TNCN Một Cách Hợp Pháp?

Chiến lược rất rõ ràng: hãy ghi chép và tận dụng tối đa các khoản giảm trừ hợp pháp. Nếu tổng thu nhập của bạn không vượt quá tổng các khoản giảm trừ, thu nhập tính thuế của bạn sẽ là 0, và bạn không phải nộp đồng nào.

Ví dụ, nếu thu nhập của bạn là 15 triệu/tháng và bạn có một người phụ thuộc, tổng giảm trừ của bạn đã là 15,4 triệu (11 triệu + 4,4 triệu). Trong trường hợp này, bạn đã được “miễn thuế” một cách hoàn toàn hợp pháp. Vì vậy, việc hiểu rõ các quy định là cách tốt nhất để tối ưu thuế freelancer và giữ lại nhiều tiền hơn trong túi.

Điều quan trọng nhất là phải lưu giữ cẩn thận mọi hóa đơn, chứng từ liên quan đến các khoản giảm trừ. Chúng là bằng chứng không thể thiếu khi bạn quyết toán thuế vào cuối năm.

Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)