Ngưỡng Thuế Cho Thuê Villa: Khi Nào Phải Nộp Thuế?
Published on Tháng 2 7, 2026 by Admin
Đối với các chủ boutique villa, việc hiểu rõ các quy định về thuế là vô cùng quan trọng. Điểm mấu chốt bạn cần nhớ là ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng mỗi năm. Con số này quyết định bạn có phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) hay không. Bài viết này sẽ giải thích mọi thứ một cách đơn giản nhất.
Hiểu Rõ Ngưỡng Doanh Thu 100 Triệu Đồng/Năm
Con số quan trọng nhất mà mọi chủ sở hữu kinh doanh cho thuê nhỏ cần ghi nhớ là 100 triệu đồng. Đây là ngưỡng doanh thu trong một năm dương lịch (từ ngày 1 tháng 1 đến 31 tháng 12) để xác định nghĩa vụ thuế của bạn.
Điều quan trọng cần nhấn mạnh là con số này tính trên tổng doanh thu, không phải lợi nhuận. Do đó, nó là toàn bộ số tiền bạn nhận được từ việc cho thuê, trước khi trừ đi bất kỳ chi phí nào.
Trường hợp Doanh thu ≤ 100 Triệu Đồng/Năm
Nếu tổng doanh thu từ việc cho thuê villa của bạn trong một năm từ 100 triệu đồng trở xuống, bạn sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN. Đây là một chính sách hỗ trợ của nhà nước cho các cá nhân kinh doanh quy mô nhỏ.
Trường hợp Doanh thu > 100 Triệu Đồng/Năm
Ngược lại, nếu tổng doanh thu của bạn vượt quá 100 triệu đồng trong năm, bạn sẽ phải nộp thuế. Một điểm cực kỳ quan trọng là bạn sẽ phải nộp thuế trên toàn bộ doanh thu, chứ không phải chỉ phần vượt trên 100 triệu. Ví dụ, nếu doanh thu của bạn là 110 triệu, bạn sẽ tính thuế trên cả 110 triệu đó.
Các Loại Thuế Chính Chủ Villa Cần Nắm Rõ
Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng, có ba loại thuế và phí chính bạn cần quan tâm. Việc hiểu rõ từng loại sẽ giúp bạn tuân thủ đúng quy định và tránh các rủi ro không đáng có. Hơn nữa, bạn có thể tham khảo thêm hướng dẫn toàn diện về thuế cho thuê nhà để có cái nhìn tổng quan hơn.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)
Thuế GTGT là loại thuế gián thu, được tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Đối với hoạt động cho thuê tài sản như boutique villa, mức thuế suất GTGT là 5% trên doanh thu tính thuế.
Công thức rất đơn giản:
- Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế x 5%
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)
Đây là khoản thuế đánh vào thu nhập bạn nhận được từ việc cho thuê villa. Tương tự như thuế GTGT, thuế suất TNCN đối với hoạt động này cũng là 5% trên doanh thu tính thuế.
Vì vậy, công thức tính cũng tương tự:
- Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế x 5%
Lệ Phí Môn Bài
Lệ phí môn bài là một khoản phí hàng năm mà các tổ chức và cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh phải nộp. Mức phí này phụ thuộc vào doanh thu hàng năm của bạn. Mô hình này thường được áp dụng cho các hộ kinh doanh cá thể.
Các bậc lệ phí môn bài như sau:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Miễn lệ phí môn bài.
Ngoài ra, một tin vui là các hộ kinh doanh mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động.
Cách Xác Định Doanh Thu Tính Thuế Chính Xác
Doanh thu tính thuế là toàn bộ số tiền bạn thu được từ việc cho thuê villa trong kỳ tính thuế. Khoản này bao gồm tiền thuê và bất kỳ khoản phí dịch vụ nào khác như tiền điện, nước, dọn dẹp nếu chúng được tính gộp trong hợp đồng.
Tuy nhiên, các khoản tiền đặt cọc mà bạn sẽ hoàn trả lại cho khách sau khi họ trả phòng không được tính vào doanh thu.
Do đó, việc lưu trữ hồ sơ cẩn thận là cực kỳ quan trọng. Bạn nên giữ lại tất cả hợp đồng cho thuê, hóa đơn, và sao kê ngân hàng. Những giấy tờ này là bằng chứng vững chắc để chứng minh doanh thu thực tế của bạn với cơ quan thuế.
Một Ví Dụ Thực Tế Dễ Hiểu
Để giúp bạn hình dung rõ hơn, chúng ta hãy xem xét hai kịch bản của một chủ boutique villa tên là chị An.
Kịch bản 1: Doanh thu 95 triệu đồng/năm
Trong năm, tổng doanh thu từ việc cho thuê villa của chị An là 95 triệu đồng. Bởi vì con số này thấp hơn ngưỡng 100 triệu đồng, chị An sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Chị cũng được miễn lệ phí môn bài.
Kịch bản 2: Doanh thu 150 triệu đồng/năm
Trong kịch bản này, tổng doanh thu của chị An là 150 triệu đồng. Vì doanh thu đã vượt ngưỡng 100 triệu, chị An phải nộp thuế trên toàn bộ 150 triệu đồng. Cách tính như sau:
- Thuế GTGT: 150.000.000đ x 5% = 7.500.000đ
- Thuế TNCN: 150.000.000đ x 5% = 7.500.000đ
- Tổng thuế GTGT và TNCN: 15.000.000đ
- Lệ phí môn bài: 300.000đ (vì doanh thu nằm trong khoảng 100 – 300 triệu)
Như vậy, tổng số tiền chị An phải nộp cho năm đó là 15.300.000 đồng.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
Doanh thu trên 100 triệu là tính trên lợi nhuận hay tổng doanh thu?
Ngưỡng 100 triệu đồng và các mức thuế suất được tính trên tổng doanh thu bạn nhận được từ việc cho thuê, không phải lợi nhuận. Điều này có nghĩa là bạn không được trừ các chi phí như sửa chữa, bảo trì, hay tiếp thị trước khi tính thuế.
Tôi có cần đăng ký kinh doanh khi cho thuê villa không?
Có. Hoạt động cho thuê nhà, villa mang tính chất thường xuyên được xem là hoạt động kinh doanh. Do đó, bạn nên đăng ký thành lập hộ kinh doanh tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp quận/huyện để tuân thủ pháp luật và dễ dàng thực hiện các nghĩa vụ thuế.
Nếu tôi cho thuê nhiều villa thì tính doanh thu thế nào?
Bạn phải cộng tổng doanh thu từ tất cả các tài sản cho thuê của mình trong một năm dương lịch. Nếu tổng doanh thu này vượt 100 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế cho toàn bộ.
Tôi có được trừ các chi phí như sửa chữa, nội thất không?
Không. Đối với cá nhân hoặc hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán (tính tỷ lệ % trên doanh thu), bạn không được khấu trừ bất kỳ chi phí nào. Mức thuế 5% GTGT và 5% TNCN đã được ấn định trên tổng doanh thu.
