Hướng Dẫn Thuế Bán Hàng Online 2024: Kê Khai Từ A-Z
Published on Tháng 2 9, 2026 by Admin
Kinh doanh online đang là xu hướng tất yếu. Tuy nhiên, nhiều chủ shop vẫn còn bối rối về nghĩa vụ thuế. Việc hiểu đúng và tuân thủ quy định không chỉ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý mà còn xây dựng uy tín cho thương hiệu.
Bài viết này sẽ là cẩm nang toàn diện, giúp bạn giải đáp mọi thắc mắc về thuế khi bán hàng trực tuyến. Do đó, hãy cùng tìm hiểu để kinh doanh an toàn và bền vững.
Tại Sao Người Bán Hàng Online Phải Nộp Thuế?
Nhiều người cho rằng bán hàng online là hoạt động nhỏ lẻ và không cần quan tâm đến thuế. Tuy nhiên, đây là một quan niệm sai lầm. Theo pháp luật Việt Nam, mọi hoạt động kinh doanh tạo ra doanh thu đều phải chịu sự quản lý của cơ quan thuế.
Hơn nữa, cơ quan thuế ngày càng siết chặt quản lý đối với thương mại điện tử. Các sàn như Shopee, Lazada, TikTok Shop đều được yêu cầu cung cấp dữ liệu người bán. Vì vậy, việc trốn tránh nghĩa vụ thuế trở nên gần như không thể.
Tuân thủ thuế không chỉ là trách nhiệm. Nó còn giúp bạn xây dựng hình ảnh kinh doanh chuyên nghiệp và tránh được các khoản phạt nặng nề trong tương lai.
Ngưỡng Doanh Thu 100 Triệu/Năm: Cột Mốc Quan Trọng
Con số 100 triệu đồng mỗi năm là ngưỡng cực kỳ quan trọng mà mọi người bán hàng online phải ghi nhớ. Nó quyết định trực tiếp đến nghĩa vụ thuế của bạn.
Doanh thu DƯỚI 100 triệu đồng/năm
Nếu tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh trong năm dương lịch của bạn không vượt quá 100 triệu đồng, bạn sẽ được miễn thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn hoàn toàn không có nghĩa vụ gì.
Bạn vẫn nên thực hiện đăng ký thuế để hoạt động kinh doanh được minh bạch. Ngoài ra, bạn vẫn phải nộp Lệ phí Môn bài nếu có đăng ký kinh doanh.
Doanh thu TRÊN 100 triệu đồng/năm
Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng trong một năm, bạn bắt buộc phải kê khai và nộp thuế GTGT và thuế TNCN trên toàn bộ doanh thu. Lưu ý rằng thuế sẽ được tính trên tổng doanh thu phát sinh, không phải chỉ phần vượt trên 100 triệu.
Bên cạnh đó, bạn cũng phải nộp Lệ phí Môn bài theo quy định.
Các Loại Thuế Chính Người Bán Online Cần Nắm Rõ
Khi kinh doanh online và có doanh thu trên 100 triệu/năm, bạn cần quan tâm đến ba loại thuế và phí chính sau đây.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)
Đây là loại thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Người bán hàng là người thu hộ và nộp cho nhà nước. Tỷ lệ thuế GTGT phụ thuộc vào ngành nghề của bạn.
- 1% trên doanh thu: Đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hoá.
- 5% trên doanh thu: Đối với hoạt động cung cấp dịch vụ.
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)
Đây là khoản thuế đánh vào thu nhập bạn kiếm được từ hoạt động kinh doanh. Tương tự như thuế GTGT, tỷ lệ thuế TNCN cũng được xác định theo ngành nghề.
- 0.5% trên doanh thu: Đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hoá.
- 2% trên doanh thu: Đối với hoạt động cung cấp dịch vụ.
Lệ Phí Môn Bài
Lệ phí môn bài là một khoản phí bắt buộc phải nộp hàng năm khi bạn có đăng ký kinh doanh (hộ kinh doanh hoặc công ty). Mức phí này được xác định dựa trên doanh thu của năm trước đó.
- Doanh thu trên 500 triệu/năm: 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 300 đến 500 triệu/năm: 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 100 đến 300 triệu/năm: 300.000 đồng/năm.
Quan trọng là, các hộ kinh doanh mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động.
Lựa Chọn Hình Thức Kinh Doanh và Nộp Thuế
Việc lựa chọn mô hình kinh doanh phù hợp sẽ ảnh hưởng lớn đến cách bạn thực hiện nghĩa vụ thuế. Về cơ bản, bạn có hai lựa chọn chính là hộ kinh doanh và công ty.
Mô hình Hộ Kinh Doanh
Đây là lựa chọn phổ biến cho các cá nhân hoặc shop nhỏ. Ưu điểm của mô hình này là thủ tục đăng ký đơn giản và chi phí tuân thủ thấp hơn. Bạn có thể chọn một trong hai phương pháp tính thuế là phương pháp khoán hoặc phương pháp kê khai.
Phương pháp khoán đơn giản hơn, cơ quan thuế sẽ ấn định một mức doanh thu cố định để tính thuế. Mặt khác, phương pháp kê khai yêu cầu bạn phải ghi chép sổ sách kế toán và nộp thuế dựa trên doanh thu thực tế. Việc tìm hiểu sâu hơn về các mô hình thuế hộ kinh doanh sẽ giúp bạn đưa ra lựa chọn đúng đắn.
Mô hình Công Ty
Thành lập công ty (TNHH hoặc Cổ phần) mang lại hình ảnh chuyên nghiệp hơn. Quan trọng nhất, bạn sẽ chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn góp, tách biệt tài sản cá nhân và công ty. Tuy nhiên, mô hình này đòi hỏi hệ thống sổ sách kế toán phức tạp và chi phí tuân thủ cao hơn.
Hướng Dẫn Kê Khai và Nộp Thuế Từng Bước
Tuân thủ nghĩa vụ thuế có thể trở nên đơn giản nếu bạn thực hiện đúng quy trình. Dưới đây là các bước cơ bản bạn cần làm.
Bước 1: Đăng ký Mã Số Thuế (MST)
Đây là bước đầu tiên và bắt buộc. Mã số thuế là mã số định danh duy nhất của bạn với cơ quan thuế. Bạn cần đăng ký MST cá nhân hoặc MST cho hộ kinh doanh/doanh nghiệp tại chi cục thuế nơi bạn cư trú hoặc đặt địa điểm kinh doanh.
Bước 2: Sử dụng Hóa Đơn Điện Tử
Theo quy định hiện hành, hầu hết các hộ kinh doanh và doanh nghiệp đều bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử. Việc này giúp quá trình quản lý trở nên minh bạch và hiệu quả hơn. Bạn cần đăng ký với một nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử được cấp phép. Để hiểu rõ hơn, bạn có thể tham khảo hướng dẫn tuân thủ về hóa đơn điện tử cho các cửa hàng mới.
Bước 3: Kê Khai và Nộp Tờ Khai Thuế
Sau khi có doanh thu, bạn cần lập tờ khai thuế theo tháng hoặc theo quý và nộp cho cơ quan thuế. Hiện nay, việc này có thể thực hiện dễ dàng qua các cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc ứng dụng eTax Mobile. Hãy chắc chắn bạn nộp tờ khai và đóng tiền thuế đúng hạn để tránh bị phạt.
Các Sai Lầm Phổ Biến Cần Tránh
Để quá trình tuân thủ thuế diễn ra suôn sẻ, bạn nên tránh những sai lầm phổ biến sau:
- Không đăng ký thuế: Cho rằng kinh doanh nhỏ lẻ nên không cần đăng ký là một sai lầm nghiêm trọng.
- Bỏ qua ngưỡng 100 triệu: Không theo dõi doanh thu và không kê khai khi vượt ngưỡng 100 triệu/năm.
- Không xuất hóa đơn: Mọi giao dịch bán hàng đều cần được ghi nhận bằng hóa đơn để đảm bảo tính hợp lệ.
- Quên hạn nộp tờ khai: Chậm trễ nộp tờ khai và tiền thuế sẽ dẫn đến các khoản phạt lãi chậm nộp.
- Trộn lẫn tài chính cá nhân và kinh doanh: Điều này gây khó khăn cho việc xác định doanh thu và chi phí, đặc biệt khi bạn theo phương pháp kê khai.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
Tôi bán hàng trên Facebook, Zalo có phải nộp thuế không?
Có. Bất kể bạn bán hàng trên nền tảng nào, từ mạng xã hội như Facebook, Zalo đến các sàn TMĐT, bạn đều có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế nếu doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm.
Doanh thu của tôi không đều, tháng cao tháng thấp thì tính thế nào?
Nghĩa vụ thuế được xác định dựa trên tổng doanh thu trong một năm dương lịch. Dù doanh thu hàng tháng không đều, bạn chỉ cần cộng dồn lại. Khi tổng doanh thu cả năm vượt 100 triệu, bạn sẽ phải nộp thuế cho cả năm đó.
Tôi có cần thuê kế toán không?
Nếu bạn kinh doanh theo mô hình hộ kinh doanh và nộp thuế khoán, bạn có thể tự quản lý. Tuy nhiên, nếu bạn chọn phương pháp kê khai hoặc thành lập công ty, việc thuê một dịch vụ kế toán chuyên nghiệp là rất nên làm để đảm bảo tuân thủ đúng và tối ưu chi phí.
Nếu không nộp thuế thì sẽ bị phạt như thế nào?
Nếu không tuân thủ, bạn có thể đối mặt với nhiều hình phạt. Cụ thể bao gồm bị truy thu số thuế còn thiếu, phạt tiền chậm nộp (0.03%/ngày), và phạt hành chính vì các hành vi vi phạm. Trong trường hợp nghiêm trọng, bạn có thể bị cưỡng chế tài khoản ngân hàng hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
Tóm lại, việc hiểu và thực hiện đúng nghĩa vụ thuế là một phần không thể thiếu của kinh doanh online chuyên nghiệp. Bằng cách chủ động tuân thủ, bạn không chỉ đảm bảo an toàn pháp lý mà còn tạo dựng nền tảng vững chắc cho sự phát triển lâu dài của cửa hàng mình.
