Thuế TNCN khi làm 2 công ty: Hướng dẫn tính chuẩn

Bạn đang làm thêm, có nhiều nguồn thu nhập và băn khoăn về cách tính thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN)? Đừng lo lắng, bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết cách tính thuế TNCN khi bạn làm việc cho hai hoặc nhiều công ty. Chúng tôi sẽ giúp bạn hiểu rõ quy trình, các khoản giảm trừ và cách kê khai để tránh sai sót.

Hiểu rõ Thuế TNCN cho người làm nhiều nơi

Khi bạn có thu nhập từ hai công ty trở lên, việc tính và quyết toán thuế TNCN có thể phức tạp hơn. Tuy nhiên, về bản chất, thuế TNCN vẫn dựa trên tổng thu nhập chịu thuế của bạn trong một năm. Điều quan trọng là phải hiểu cách các khoản thu nhập này được cộng dồn và áp dụng các quy định về thuế.

Luật pháp Việt Nam quy định rõ về thuế TNCN. Mọi khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công đều phải chịu thuế. Do đó, dù bạn làm ở đâu, thu nhập phát sinh đều cần được xem xét.

Thu nhập nào chịu thuế TNCN?

Thu nhập chịu thuế TNCN bao gồm tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập tương tự. Ngoài ra, còn có các khoản thu nhập khác như từ kinh doanh, từ chuyển nhượng vốn, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng, thừa kế, quà tặng. Tuy nhiên, đối với người làm công ăn lương làm hai công ty, chúng ta chủ yếu tập trung vào thu nhập từ tiền lương, tiền công.

Điều này có nghĩa là bất kỳ khoản tiền nào bạn nhận được từ công ty A và công ty B, nếu đó là tiền lương hoặc tiền công, đều phải được tính vào tổng thu nhập chịu thuế.

Quy trình tính thuế TNCN khi có nhiều nguồn thu nhập

Khi làm việc cho hai công ty, bạn cần xác định rõ thu nhập chịu thuế từ mỗi nơi. Sau đó, cộng dồn tất cả các khoản thu nhập này để tính ra tổng thu nhập chịu thuế trong năm. Đây là bước đầu tiên và quan trọng nhất.

Ngoài thu nhập, bạn còn cần xem xét các khoản được giảm trừ. Các khoản giảm trừ này giúp giảm bớt số thuế phải nộp. Vì vậy, việc nắm vững các quy định về giảm trừ là rất cần thiết.

Xác định tổng thu nhập chịu thuế

Tổng thu nhập chịu thuế = Thu nhập từ Công ty 1 + Thu nhập từ Công ty 2 + … + Các khoản thu nhập khác (nếu có).

Ví dụ, nếu bạn nhận 10 triệu đồng từ Công ty A và 8 triệu đồng từ Công ty B mỗi tháng, thì tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công hàng tháng của bạn là 18 triệu đồng. Con số này sẽ được dùng để tính thuế.

Các khoản giảm trừ thuế TNCN

Các khoản giảm trừ chính bao gồm:

• Giảm trừ cho bản thân người nộp thuế: Mức giảm trừ này là cố định hàng tháng.
• Giảm trừ cho người phụ thuộc: Bạn cần đăng ký người phụ thuộc theo quy định.
• Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc: Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp.
• Các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học (có chứng từ hợp lệ).

Nắm rõ các khoản giảm trừ này sẽ giúp bạn tính toán số thuế chính xác hơn. Bạn có thể tìm hiểu sâu hơn về cách giảm trừ thuế TNCN cho bảo hiểm bắt buộc và quỹ hưu trí tự nguyện tại đây.

Công thức tính thuế TNCN lũy tiến

Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Công thức chung là:

Thuế TNCN phải nộp = (Tổng thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ) x Thuế suất

Biểu thuế lũy tiến từng phần như sau:

• Bậc 1: Thu nhập đến 5 triệu đồng, thuế suất 5%.
• Bậc 2: Thu nhập từ 5-10 triệu đồng, thuế suất 10%.
• Bậc 3: Thu nhập từ 10-18 triệu đồng, thuế suất 15%.
• Bậc 4: Thu nhập từ 18-32 triệu đồng, thuế suất 20%.
• Bậc 5: Thu nhập từ 32-52 triệu đồng, thuế suất 25%.
• Bậc 6: Thu nhập trên 52 triệu đồng, thuế suất 35%.

Do đó, để tính thuế, bạn cần xác định thu nhập tính thuế (tổng thu nhập chịu thuế trừ đi các khoản giảm trừ). Sau đó, áp dụng biểu thuế lũy tiến để tính ra số thuế cho từng bậc thu nhập.

Kê khai và Quyết toán thuế

Việc kê khai và quyết toán thuế là bước cuối cùng để đảm bảo bạn đã hoàn thành nghĩa vụ thuế. Khi có nhiều nguồn thu nhập, bạn có thể chọn cách tự quyết toán hoặc ủy quyền cho một trong các công ty.

Trường hợp ủy quyền quyết toán thuế

Nếu bạn làm việc cho hai công ty và muốn ủy quyền quyết toán thuế, bạn cần đáp ứng một số điều kiện nhất định. Thông thường, bạn sẽ ủy quyền cho công ty mà bạn có thu nhập chính hoặc công ty mà bạn làm việc lâu dài hơn. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng bạn chỉ được ủy quyền quyết toán thuế tại một nơi duy nhất trong năm.

Khi ủy quyền, công ty bạn chọn sẽ thực hiện việc tính toán, kê khai và nộp thuế thay cho bạn dựa trên tổng thu nhập bạn kê khai. Điều này giúp bạn tiết kiệm thời gian và tránh sai sót. Bạn có thể tìm hiểu thêm về thủ tục ủy quyền quyết toán thuế TNCN tại đây.

Trường hợp tự quyết toán thuế

Nếu bạn không ủy quyền quyết toán thuế, hoặc không đủ điều kiện ủy quyền, bạn sẽ phải tự thực hiện việc quyết toán thuế TNCN. Điều này bao gồm việc thu thập đầy đủ các chứng từ liên quan đến thu nhập và các khoản giảm trừ từ tất cả các công ty bạn đã làm việc trong năm.

Sau đó, bạn sẽ nộp hồ sơ quyết toán thuế lên cơ quan thuế có thẩm quyền. Quy trình này đòi hỏi sự cẩn thận để đảm bảo tính chính xác của các thông tin khai báo. Nếu bạn muốn kiểm tra xem công ty đã đóng thuế TNCN cho bạn đủ và đúng hạn hay chưa, có thể tham khảo bài viết này.

Những lưu ý quan trọng

Khi làm việc cho hai hoặc nhiều công ty, có một số điểm bạn cần đặc biệt lưu ý để tránh rắc rối với cơ quan thuế.

Thời điểm thay đổi công ty

Nếu bạn có sự thay đổi công ty trong năm, ví dụ nghỉ việc ở công ty cũ và bắt đầu làm ở công ty mới, bạn cần lưu ý đến việc kê khai. Thu nhập từ cả hai nơi đều phải được tính vào tổng thu nhập chịu thuế cuối năm.

Đặc biệt, nếu hợp đồng lao động dưới 3 tháng, quy định về thuế TNCN có thể khác. Bạn nên tìm hiểu kỹ các quy định này để đảm bảo tuân thủ. Tham khảo thêm về thuế TNCN hợp đồng dưới 3 tháng.

Thu nhập không thường xuyên

Các khoản thu nhập không thường xuyên như thưởng Tết, thưởng cuối năm cũng phải chịu thuế TNCN. Mặc dù cách tính thuế cho các khoản này có thể có những điểm khác biệt nhỏ tùy thuộc vào quy định của từng loại thưởng, nhưng chúng vẫn là một phần của tổng thu nhập chịu thuế.

Việc hiểu rõ về thuế TNCN áp dụng cho các khoản thưởng Tết và cuối năm sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quan hơn. Thông tin chi tiết có thể tìm thấy tại đây.

Phụ cấp và các khoản miễn thuế

Không phải mọi khoản phụ cấp bạn nhận được đều chịu thuế. Một số khoản phụ cấp, ví dụ như phụ cấp ăn trưa, điện thoại có thể được miễn thuế nếu đáp ứng các điều kiện nhất định. Việc phân biệt rõ các khoản phụ cấp miễn thuế và chịu thuế sẽ giúp bạn tính toán thu nhập chịu thuế chính xác hơn.

Bạn có thể xem chi tiết về các khoản phụ cấp được miễn thuế và chịu thuế TNCN tại bài viết này.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Kết luận

Làm việc cho hai hoặc nhiều công ty mang lại cơ hội tăng thu nhập, nhưng cũng đòi hỏi bạn phải cẩn trọng hơn trong việc tính toán và kê khai thuế TNCN. Bằng cách hiểu rõ các quy định về thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ và quy trình quyết toán, bạn có thể đảm bảo mình tuân thủ pháp luật và tránh được những rắc rối không đáng có. Hãy luôn cập nhật các quy định mới nhất từ cơ quan thuế để việc quản lý tài chính cá nhân của bạn trở nên dễ dàng và hiệu quả hơn.