Shopee, TikTok Shop: Quy định thuế cho hộ kinh doanh

Việc kinh doanh online trên các sàn thương mại điện tử như Shopee và TikTok Shop ngày càng trở nên phổ biến. Tuy nhiên, nhiều chủ hộ kinh doanh vẫn còn băn khoăn về các quy định thuế áp dụng. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về thuế suất, cách tính và các quy định liên quan để bạn kinh doanh hiệu quả và tuân thủ pháp luật.

Tổng quan về thuế đối với hộ kinh doanh online

Thực tế cho thấy, có một lượng lớn các cửa hàng trên sàn thương mại điện tử chưa được xác minh danh tính người bán. Theo Bộ Tài chính, ước tính khoảng 300.000 cá nhân kinh doanh online đã đóng góp khoảng 2.500 tỷ đồng tiền thuế vào năm ngoái. Tuy nhiên, con số này chỉ chiếm khoảng 20% tổng doanh thu ước tính. Điều này cho thấy sự tuân thủ thuế còn hạn chế. Vì vậy, Bộ Tài chính đang đề xuất các quy định mới nhằm quản lý thuế hiệu quả hơn. Các nền tảng thương mại điện tử có thể sẽ được yêu cầu khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán.

Nhu cầu mua sắm online ngày càng tăng cao. Theo báo cáo, doanh thu thương mại điện tử Việt Nam dự kiến đạt hơn 15 tỷ USD trong năm 2025. Do đó, việc hiểu rõ các quy định thuế là vô cùng quan trọng để tránh rủi ro pháp lý và tài chính.

Các loại thuế áp dụng cho hộ kinh doanh trên Shopee và TikTok Shop

Đối với các hộ kinh doanh cá thể hoạt động trên Shopee và TikTok Shop, các loại thuế chính cần lưu ý bao gồm:

Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT áp dụng cho hộ kinh doanh là 1% trên doanh thu. Tuy nhiên, quy định này có thể thay đổi tùy theo chính sách thuế hiện hành. Do đó, bạn cần cập nhật thông tin thường xuyên từ Tổng cục Thuế.

Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN áp dụng cho hộ kinh doanh là 0.5% trên doanh thu. Đây là mức thuế suất cơ bản. Tuy nhiên, tùy thuộc vào ngành nghề và mô hình kinh doanh, mức thuế này có thể điều chỉnh. Bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để có thông tin chính xác nhất.

Các loại phí và lệ phí khác

Ngoài ra, bạn còn có thể phải chịu các loại phí khác như phí quản lý, phí dịch vụ sàn, phí quảng cáo, v.v. Các khoản phí này thường được trừ trực tiếp vào doanh thu hoặc tính vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp.

Mức thuế suất áp dụng

Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh cá thể kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử thường chịu mức thuế suất tổng cộng là 1.5% trên doanh thu. Cụ thể:

• Thuế GTGT: 1% trên doanh thu
• Thuế TNCN: 0.5% trên doanh thu

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng đây là mức thuế suất ước tính. Mức thuế thực tế có thể thay đổi tùy thuộc vào quy định của pháp luật thuế tại thời điểm kinh doanh. Hơn nữa, nếu doanh thu của bạn vượt ngưỡng nhất định hoặc bạn kinh doanh các mặt hàng đặc biệt, bạn có thể phải chịu các loại thuế khác hoặc mức thuế suất cao hơn.

Phân loại người bán và hóa đơn trên Shopee

Việc hiểu rõ loại hình người bán sẽ giúp bạn xác định khả năng nhận hóa đơn hợp lệ. Trên Shopee, có các loại người bán chính:

• Shopee Mall: Đây là các thương hiệu hoặc doanh nghiệp uy tín. Họ có thể xuất hóa đơn điện tử.
• Shopee Retail (do Shopee live sale): Các đơn vị này cũng có thể cung cấp hóa đơn hợp lệ.
• Cá nhân hoặc hộ kinh doanh nhỏ lẻ: Những người bán này thường không có mã số thuế và không thể xuất hóa đơn GTGT.

Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn khi mua hàng trên Shopee mà không nhận được hóa đơn hợp lệ. Điều này dẫn đến rủi ro về chi phí không được khấu trừ hoặc khó khăn trong quyết toán thuế. Do đó, việc kiểm tra kỹ thông tin người bán trước khi đặt hàng là rất quan trọng. Bạn nên chủ động yêu cầu hóa đơn khi mua hàng. Kiểm tra kỹ thông tin hóa đơn là bước cần thiết để đảm bảo tính hợp lệ và tránh rủi ro về thuế. Bạn có thể tìm hiểu thêm về cách tra cứu hóa đơn Shopee để đảm bảo tính pháp lý.

Quy trình tra cứu hóa đơn Shopee cho doanh nghiệp

Để đảm bảo tính hợp lệ của hóa đơn mua hàng trên Shopee, doanh nghiệp nên thực hiện quy trình tra cứu và kiểm tra cẩn thận:

1. Kiểm tra loại người bán trước khi đặt hàng:

• Xác định xem người bán thuộc Shopee Mall, Shopee Retail hay cá nhân.
• Nếu không rõ, hãy nhắn tin trực tiếp cho người bán để hỏi về khả năng xuất hóa đơn GTGT và tra cứu trên hệ thống cơ quan thuế.
• Ưu tiên mua hàng từ Shopee Mall hoặc người bán có tư cách pháp nhân rõ ràng.

• Tại bước thanh toán, chọn mục “Yêu cầu hóa đơn”.
• Điền đầy đủ thông tin hóa đơn cần thiết.

• Sau khi nhận được hóa đơn, hãy đối chiếu thông tin với đơn hàng.
• Kiểm tra xem hóa đơn có tồn tại và hợp lệ trên hệ thống của cơ quan thuế hay không.

Việc tuân thủ quy trình này giúp doanh nghiệp tránh các vấn đề về khấu trừ thuế GTGT và chi phí khi quyết toán thuế TNDN.

TikTok Shop và quy định thuế

Tương tự như Shopee, TikTok Shop cũng đang là một kênh bán hàng online hấp dẫn. Tuy nhiên, các quy định về thuế đối với người bán trên TikTok Shop cũng tương tự. Hộ kinh doanh cá thể hoạt động trên TikTok Shop cũng cần tuân thủ các quy định về thuế GTGT và thuế TNCN như đã nêu ở trên.

Do TikTok Shop là một nền tảng mới hơn tại Việt Nam, các quy định cụ thể về việc nền tảng này có trách nhiệm khấu trừ thuế thay người bán hay không có thể chưa rõ ràng bằng Shopee. Tuy nhiên, nguyên tắc chung vẫn là người bán có doanh thu phải có trách nhiệm kê khai và nộp thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam. Do đó, dù bán hàng trên nền tảng nào, bạn cũng cần nắm vững các quy định thuế. Việc tuân thủ pháp luật thuế là nền tảng cho sự phát triển bền vững.

Những thách thức và lưu ý cho người bán

Kinh doanh online mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng đi kèm với những thách thức về thuế. Dưới đây là một số lưu ý quan trọng:

• Doanh thu không đồng nhất: Doanh thu bán hàng online có thể biến động do các chương trình khuyến mãi, mùa vụ hoặc sự cạnh tranh.
• Khó khăn trong việc xác định doanh thu chịu thuế: Cần phân biệt rõ ràng giữa doanh thu bán hàng và các khoản thu nhập khác không chịu thuế.
• Việc sử dụng các công cụ hỗ trợ: Các công cụ quản lý bán hàng và kế toán có thể giúp bạn theo dõi doanh thu và chi phí một cách hiệu quả hơn.
• Thay đổi chính sách thuế: Chính sách thuế có thể thay đổi theo thời gian. Do đó, việc cập nhật thông tin thường xuyên là rất cần thiết.

Ngoài ra, việc có một quy trình kế toán rõ ràng, minh bạch sẽ giúp bạn quản lý tài chính tốt hơn. Bạn có thể tham khảo bài viết về tối ưu thu nhập thụ động để có thêm chiến lược quản lý tài chính hiệu quả.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Kết luận

Việc tuân thủ các quy định thuế là yếu tố then chốt để đảm bảo hoạt động kinh doanh online bền vững trên Shopee, TikTok Shop và các nền tảng khác. Hiểu rõ về thuế GTGT, thuế TNCN, cách tính thuế suất và quy trình tra cứu hóa đơn sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có. Hãy luôn cập nhật thông tin thuế mới nhất và tham khảo ý kiến chuyên gia khi cần thiết để kinh doanh hiệu quả và an tâm.