Thuê người nhà: Cách giảm thuế cho doanh nghiệp siêu nhỏ

Đối với các công ty gia đình siêu nhỏ, việc thuê người thân không chỉ giúp củng cố đội ngũ mà còn là một chiến lược tài chính thông minh. Bằng cách thực hiện đúng luật, bạn có thể chuyển đổi các khoản chi tiêu cá nhân thành chi phí kinh doanh hợp lệ. Do đó, bạn sẽ giảm được đáng kể tổng gánh nặng thuế cho cả gia đình và doanh nghiệp.

Tại Sao Thuê Người Thân Lại Là Một Chiến Lược Thuế Thông Minh?

Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ thường tự mình gánh vác nhiều công việc. Họ có thể nhận được sự giúp đỡ không chính thức từ vợ/chồng hoặc con cái. Tuy nhiên, sự hỗ trợ này không tạo ra lợi ích về thuế.Khi bạn chính thức thuê một thành viên trong gia đình, bạn đang tạo ra một chi phí kinh doanh hợp pháp. Cụ thể, tiền lương trả cho họ sẽ được khấu trừ vào lợi nhuận của công ty. Vì vậy, lợi nhuận chịu thuế của doanh nghiệp sẽ giảm xuống, kéo theo việc giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp.

Chuyển Dịch Thu Nhập Một Cách Hợp Pháp

Chiến lược này còn được gọi là “chuyển dịch thu nhập”. Về cơ bản, bạn đang chuyển một phần thu nhập từ người có bậc thuế cao (thường là chủ doanh nghiệp) sang người có bậc thuế thấp hơn hoặc bằng không (như vợ/chồng không có thu nhập hoặc con cái).Kết quả là, tổng số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) mà cả gia đình phải trả sẽ thấp hơn. Đây là một phương pháp hoàn toàn hợp pháp và được nhiều doanh nghiệp gia đình áp dụng hiệu quả.

Biến Chi Tiêu Cá Nhân Thành Chi Phí Doanh Nghiệp Hợp Lệ

Cốt lõi của chiến lược này là ghi nhận các khoản thanh toán cho người thân thành chi phí tiền lương. Điều này biến một khoản tiền mà bạn có thể đã chi cho gia đình thành một khoản chi phí được khấu trừ thuế.

Trả Lương Cho Vợ/Chồng hoặc Con Cái

Hãy tưởng tượng bạn trả lương cho vợ/chồng mình để quản lý công việc hành chính. Khoản lương này là một chi phí được trừ khi tính thuế TNDN cho công ty bạn. Do đó, lợi nhuận của công ty giảm và thuế TNDN cũng giảm theo.Mặt khác, người vợ/chồng nhận lương có thể tận dụng các khoản giảm trừ thuế TNCN của riêng mình. Ví dụ, họ có thể sử dụng giảm trừ gia cảnh cho bản thân. Điều này giúp phần lớn hoặc toàn bộ tiền lương của họ không phải chịu thuế.

Yêu Cầu Công Việc Phải Có Thật và Hợp Lý

Đây là một điểm cực kỳ quan trọng. Để được cơ quan thuế chấp nhận, công việc mà người thân bạn làm phải là công việc thực tế và cần thiết cho doanh nghiệp. Hơn nữa, mức lương bạn trả phải hợp lý và tương xứng với công việc đó.Bạn không thể trả cho con trai 16 tuổi của mình 50 triệu đồng một tháng chỉ để sắp xếp giấy tờ. Mức lương đó rõ ràng là không hợp lý. Thay vào đó, hãy nghiên cứu mức lương thị trường cho các vị trí tương tự.

Lưu ý quan trọng: Luôn chuẩn bị hợp đồng lao động, mô tả công việc rõ ràng và lưu giữ bằng chứng về công việc đã hoàn thành. Điều này sẽ bảo vệ bạn trong trường hợp bị kiểm tra thuế.

Tận Dụng Tối Đa Các Khoản Giảm Trừ Thuế TNCN

Việc thuê người thân mở ra cơ hội tận dụng nhiều khoản giảm trừ thuế TNCN hơn cho gia đình bạn. Mỗi cá nhân đều có các quyền lợi giảm trừ riêng.

Giảm Trừ Gia Cảnh Cho Bản Thân và Người Phụ Thuộc

Mỗi người lao động đều được hưởng giảm trừ gia cảnh cho bản thân. Ngoài ra, họ còn có thể đăng ký giảm trừ cho người phụ thuộc như con cái hoặc cha mẹ già. Khi một thành viên trong gia đình bắt đầu nhận lương, họ có thể sử dụng các khoản giảm trừ này cho tờ khai thuế của riêng mình.Điều này có nghĩa là một phần thu nhập đáng kể của họ sẽ không bị đánh thuế. Để hiểu rõ hơn về các mức giảm trừ, bạn có thể tham khảo bài viết chi tiết của chúng tôi về phân tích các mức giảm trừ bản thân và người phụ thuộc theo luật hiện hành.

Chuyển Thu Nhập Để Tối Ưu Hóa Bậc Thuế

Biểu thuế TNCN của Việt Nam là lũy tiến từng phần. Điều này có nghĩa là thu nhập càng cao, thuế suất áp dụng càng lớn. Ví dụ, một người có thu nhập cao có thể đang ở bậc thuế 30% hoặc 35%.Bằng cách trả lương cho một người thân đang không có thu nhập, bạn đang chuyển một phần lợi nhuận từ bậc thuế cao của mình sang bậc thuế 5% hoặc 10% của họ. Đây là một chiến lược chia sẻ thu nhập gia đình để giảm thuế rất hiệu quả. Về cơ bản, gia đình bạn sẽ giữ lại được nhiều tiền hơn sau thuế.

Những Lưu Ý Quan Trọng Để Tránh Rủi Ro Pháp Lý

Mặc dù mang lại nhiều lợi ích, chiến lược này cần được thực hiện một cách cẩn trọng và đúng luật. Cơ quan thuế sẽ xem xét kỹ lưỡng các giao dịch với bên liên quan.

Luôn Có Hợp Đồng Lao Động Rõ Ràng

Đừng bao giờ thuê người thân chỉ bằng lời nói. Bạn phải có một hợp đồng lao động chính thức. Hợp đồng cần ghi rõ vị trí công việc, trách nhiệm, thời gian làm việc và mức lương. Đây là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất.

Mức Lương Phải Tương Xứng Với Công Việc

Mức lương phải hợp lý. Bạn nên trả cho người thân của mình một mức lương tương đương với những gì bạn sẽ trả cho một người không quen biết có cùng kỹ năng và kinh nghiệm. Việc trả một mức lương quá cao có thể bị coi là hành vi trốn thuế dưới hình thức chi phí không hợp lệ.

Ghi Chép Công Việc và Thanh Toán Đầy Đủ

Hãy lưu lại bằng chứng về công việc đã thực hiện. Ví dụ, đó có thể là email, báo cáo, sản phẩm thiết kế, hoặc bảng chấm công. Ngoài ra, hãy thực hiện thanh toán lương qua chuyển khoản ngân hàng. Điều này tạo ra một dấu vết giấy tờ rõ ràng, minh bạch hơn nhiều so với việc trả bằng tiền mặt.

Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

“`