Thuế TMĐT Việt Nam cho Người Bán Toàn Cầu: Hướng Dẫn
Published on Tháng 2 4, 2026 by Admin
Tại Sao Người Bán Toàn Cầu Cần Quan Tâm Đến Thuế Việt Nam?
Việt Nam không còn là một thị trường nhỏ. Với dân số trẻ và tỷ lệ sử dụng internet cao, sức mua online đang tăng trưởng phi mã. Chính phủ Việt Nam đã nhận thấy sự phát triển này. Do đó, họ đã ban hành các quy định mới để quản lý thuế đối với hoạt động TMĐT xuyên biên giới.Cụ thể, Thông tư 80/2021/TT-BTC đã tạo ra một cơ chế rõ ràng. Cơ chế này yêu cầu các nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam phải đăng ký, kê khai và nộp thuế. Điều này áp dụng cho cả việc bán sản phẩm và cung cấp dịch vụ số.Việc phớt lờ các quy định này có thể dẫn đến những rủi ro không đáng có. Ví dụ, bạn có thể đối mặt với các khoản truy thu thuế và tiền phạt. Hơn nữa, việc tuân thủ sẽ giúp bạn xây dựng uy tín và hoạt động kinh doanh bền vững tại một trong những thị trường tiềm năng nhất Đông Nam Á.
Các Loại Thuế Chính Áp Dụng
Khi bán hàng cho khách hàng tại Việt Nam, các nhà cung cấp nước ngoài cần chú ý đến hai loại thuế chính. Các loại thuế này được tính trực tiếp trên doanh thu bán hàng.
Thuế Giá trị Gia tăng (VAT)
Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) là một loại thuế gián thu. Nó được tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Đối với hầu hết các hoạt động kinh doanh TMĐT của nhà cung cấp nước ngoài hướng đến người tiêu dùng cuối (B2C), mức thuế suất VAT được ấn định là 1% trên tổng doanh thu.
Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)
Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) là loại thuế đánh vào phần thu nhập của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lệ. Tuy nhiên, để đơn giản hóa cho các nhà cung cấp nước ngoài, Việt Nam áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu. Mức thuế suất TNDN trong trường hợp này cũng là 1% trên tổng doanh thu.
Tổng Quan Về Mức Thuế
Tóm lại, tổng nghĩa vụ thuế cho nhà bán hàng quốc tế trên mỗi giao dịch B2C tại Việt Nam thường là 2% trên doanh thu. Mức thuế này bao gồm:
- 1% Thuế Giá trị Gia tăng (VAT)
- 1% Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)
Đây là một phương pháp tính toán đơn giản, giúp người bán dễ dàng xác định nghĩa vụ thuế của mình mà không cần hạch toán chi phí phức tạp. Việc hiểu rõ về thuế TMĐT và cách kê khai là bước đầu tiên để tuân thủ đúng quy định.
Ai Phải Kê Khai và Nộp Thuế?
Việc xác định ai là người chịu trách nhiệm cuối cùng cho việc nộp thuế là rất quan trọng. Quy định của Việt Nam đã chỉ rõ các đối tượng liên quan.
Nhà Cung Cấp Nước Ngoài Không Có Cơ Sở Thường Trú
Đây là đối tượng chính của quy định mới. Nếu bạn là một doanh nghiệp hoặc cá nhân ở nước ngoài, bán hàng trực tiếp cho người tiêu dùng Việt Nam qua website riêng (ví dụ cửa hàng Shopify của bạn) và không có văn phòng hay chi nhánh tại Việt Nam, bạn sẽ phải tự đăng ký và nộp thuế.Điều này đảm bảo sự công bằng giữa các doanh nghiệp trong và ngoài nước. Hơn nữa, nó giúp cơ quan thuế quản lý tốt hơn dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh xuyên biên giới.
Sàn Giao Dịch Thương Mại Điện Tử
Quy định cũng đề cập đến vai trò của các sàn TMĐT. Các sàn này, nếu tham gia vào quá trình giao dịch (như xử lý đơn hàng, thanh toán), sẽ có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho các nhà bán hàng cá nhân nước ngoài.Ví dụ, các nền tảng lớn như Amazon, eBay hoặc thậm chí cả Shopify (tùy theo cấu hình thanh toán) có thể được yêu cầu khấu trừ 2% thuế trên doanh thu của bạn và nộp cho cơ quan thuế Việt Nam. Do đó, bạn cần kiểm tra kỹ chính sách của nền tảng mình đang sử dụng.
Quy Trình Kê Khai và Nộp Thuế Như Thế Nào?
Để tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà cung cấp nước ngoài, Tổng cục Thuế Việt Nam đã xây dựng một cổng thông tin điện tử chuyên biệt. Toàn bộ quy trình có thể thực hiện online.
Đăng Ký Thuế Trực Tuyến
Đầu tiên, bạn cần truy cập Cổng Thông tin Điện tử của Tổng cục Thuế dành cho nhà cung cấp nước ngoài. Tại đây, bạn sẽ thực hiện các bước đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử. Quá trình này yêu cầu bạn cung cấp các thông tin xác thực về doanh nghiệp của mình. Sau khi đăng ký thành công, bạn sẽ được cấp một mã số thuế.
Kê Khai Thuế Theo Quý
Nghĩa vụ kê khai thuế được thực hiện theo quý. Hạn chót để nộp tờ khai cho một quý là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Ví dụ, tờ khai cho Quý 1 (tháng 1, 2, 3) sẽ phải được nộp trước ngày 30 tháng 4. Việc kê khai hoàn toàn được thực hiện trên cổng thông tin điện tử.
Nộp Thuế Bằng Đồng Ngoại Tệ
Một điểm thuận lợi lớn là bạn có thể nộp thuế trực tiếp bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi (như USD, EUR). Bạn không cần phải mở tài khoản ngân hàng tại Việt Nam hay thực hiện chuyển đổi sang Đồng Việt Nam (VND). Cổng thông tin sẽ cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng của cơ quan thuế để bạn thực hiện giao dịch chuyển tiền.
Các Lưu Ý Quan Trọng Cho Người Bán Shopify
Là một chủ cửa hàng Shopify, bạn cần có những hành động cụ thể để đảm bảo tuân thủ.
Hãy chủ động xem xét chính sách của Shopify và các cổng thanh toán bạn đang sử dụng. Một số cổng thanh toán có thể tự động khấu trừ và nộp thuế thay bạn tại các thị trường nhất định.
Nếu bạn bán hàng trực tiếp và tự xử lý thanh toán, trách nhiệm kê khai thuế rất có thể thuộc về bạn. Trong trường hợp này, việc đăng ký trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế là bắt buộc.Ngoài ra, việc lưu trữ hồ sơ giao dịch là cực kỳ quan trọng. Bạn cần có đầy đủ bằng chứng về doanh thu từ thị trường Việt Nam để phục vụ cho việc kê khai và các cuộc kiểm tra tiềm tàng sau này. Việc hiểu rõ các hệ lụy thuế từ dịch vụ xuyên biên giới sẽ giúp bạn chuẩn bị tốt hơn.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
Doanh thu của tôi ở Việt Nam rất thấp, tôi có phải nộp thuế không?
Hiện tại, luật thuế Việt Nam không quy định ngưỡng doanh thu tối thiểu để được miễn thuế đối với nhà cung cấp nước ngoài. Về lý thuyết, mọi doanh thu phát sinh từ khách hàng Việt Nam đều phải được kê khai và nộp thuế.
Tôi có cần mở tài khoản ngân hàng tại Việt Nam không?
Không. Bạn không cần phải mở tài khoản ngân hàng tại Việt Nam. Bạn có thể nộp thuế bằng ngoại tệ từ tài khoản ngân hàng ở quốc gia của mình vào tài khoản do cơ quan thuế Việt Nam chỉ định.
Điều gì xảy ra nếu tôi không kê khai và nộp thuế?
Việc không tuân thủ có thể dẫn đến các biện pháp chế tài từ cơ quan thuế Việt Nam. Các biện pháp này có thể bao gồm việc bị truy thu số thuế còn thiếu, tính lãi chậm nộp và các khoản tiền phạt hành chính. Trong một số trường hợp, nó có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của bạn tại Việt Nam trong tương lai.
Quy định này có áp dụng cho việc bán sản phẩm số không?
Có. Các quy định này áp dụng cho cả hàng hóa vật chất và các sản phẩm, dịch vụ số như phần mềm, khóa học online, dịch vụ streaming, v.v.
Kết Luận
Kinh doanh trên thị trường TMĐT Việt Nam mang lại nhiều cơ hội hấp dẫn cho các nhà bán hàng Shopify toàn cầu. Tuy nhiên, tuân thủ các quy định về thuế là một yếu tố không thể bỏ qua để thành công bền vững.Với cơ chế đăng ký và kê khai thuế trực tuyến, Việt Nam đã đơn giản hóa quy trình cho các nhà cung cấp nước ngoài. Bằng cách hiểu rõ nghĩa vụ của mình và chủ động thực hiện, bạn có thể tập trung vào việc phát triển kinh doanh và chinh phục thị trường đầy tiềm năng này.
