Thuế Affiliate Marketing: Kê Khai A-Z Cho Người Bán

Tiếp thị liên kết (Affiliate Marketing) đang là một nguồn thu nhập hấp dẫn. Tuy nhiên, nhiều người vẫn còn mơ hồ về nghĩa vụ thuế. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn mọi thứ cần biết để tuân thủ đúng pháp luật.

Tóm tắt nhanh: Thu nhập từ affiliate marketing tại Việt Nam phải chịu thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế Giá trị gia tăng (GTGT) nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Bạn có thể nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc kê khai. Việc tuân thủ đúng giúp bạn tránh các khoản phạt nặng và kinh doanh bền vững.

Thu Nhập Affiliate Marketing Có Phải Chịu Thuế?

Câu trả lời ngắn gọn là có. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, mọi khoản thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh đều phải chịu thuế. Do đó, hoa hồng bạn nhận được từ affiliate marketing được xem là thu nhập từ kinh doanh.

Tuy nhiên, có một ngưỡng quan trọng bạn cần nhớ. Nếu tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh của bạn (bao gồm cả affiliate) trong một năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống, bạn sẽ không phải nộp thuế. Ngược lại, nếu doanh thu vượt quá 100 triệu đồng, bạn bắt buộc phải kê khai và nộp thuế trên toàn bộ doanh thu.

Ngưỡng Doanh Thu 100 Triệu Đồng

Đây là ngưỡng doanh thu để xác định nghĩa vụ nộp thuế GTGT và TNCN. Điều quan trọng là ngưỡng này tính trên tổng doanh thu, không phải lợi nhuận. Vì vậy, bạn cần theo dõi sát sao các khoản hoa hồng nhận được trong năm.

Ví dụ, nếu bạn kiếm được 110 triệu đồng từ affiliate trong năm, bạn sẽ phải nộp thuế trên toàn bộ 110 triệu đó, chứ không phải chỉ trên 10 triệu đồng vượt ngưỡng.

Các Loại Thuế Chính Dành Cho Affiliate Marketer

Khi kinh doanh affiliate marketing với tư cách cá nhân, có hai loại thuế chính bạn cần quan tâm. Việc hiểu rõ chúng là bước đầu tiên để tuân thủ đúng.

Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Đây là loại thuế đánh vào thu nhập bạn kiếm được sau khi đã trừ các khoản giảm trừ (nếu có). Đối với hoạt động affiliate, thu nhập này được xếp vào nhóm thu nhập từ kinh doanh. Do đó, cách tính thuế sẽ khác so với thu nhập từ tiền lương, tiền công.

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

Nhiều người ngạc nhiên khi biết cá nhân làm affiliate cũng phải nộp thuế GTGT. Bởi vì hoạt động của bạn được xem là cung cấp dịch vụ (dịch vụ quảng cáo, tiếp thị), bạn có nghĩa vụ nộp thuế GTGT trên doanh thu phát sinh.

Tóm lại, cả hai loại thuế này đều bắt buộc nếu doanh thu của bạn vượt ngưỡng quy định.

Lựa Chọn Hình Thức Nộp Thuế Phù Hợp

Pháp luật Việt Nam cho phép cá nhân kinh doanh lựa chọn giữa hai phương pháp tính thuế chính. Mỗi phương pháp có ưu và nhược điểm riêng. Vì vậy, bạn cần cân nhắc kỹ để chọn cách phù hợp nhất với mô hình của mình.

Phương Pháp Khoán (Dành cho Cá nhân Kinh doanh)

Đây là phương pháp phổ biến và đơn giản nhất. Bạn sẽ nộp một tỷ lệ thuế cố định trực tiếp trên tổng doanh thu. Bạn không cần phải hạch toán chi phí đầu vào phức tạp.

Tỷ lệ thuế khoán áp dụng cho dịch vụ, bao gồm affiliate marketing, thường là:

• Thuế GTGT: 1% trên doanh thu.
• Thuế TNCN: 0.5% trên doanh thu.

Như vậy, tổng cộng bạn sẽ nộp 1.5% trên tổng doanh thu. Phương pháp này rất phù hợp cho những người mới bắt đầu hoặc có chi phí vận hành thấp.

Phương Pháp Kê Khai (Dành cho Doanh nghiệp hoặc Hộ kinh doanh)

Phương pháp này phức tạp hơn nhưng lại mang đến cơ hội tối ưu thuế tốt hơn. Bạn sẽ phải đăng ký thành lập hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp. Khi đó, bạn sẽ nộp thuế dựa trên lợi nhuận (Doanh thu – Chi phí hợp lệ).

Ưu điểm lớn nhất là bạn có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến hoạt động affiliate. Ví dụ như chi phí chạy quảng cáo, mua phần mềm, hosting, hay các khóa học. Nếu bạn có nhiều chi phí, phương pháp này có thể giúp giảm số thuế phải nộp đáng kể. Việc tìm hiểu giấy phép kinh doanh cho freelancer là bước khởi đầu quan trọng nếu bạn muốn theo hướng này.

Hướng Dẫn Kê Khai và Nộp Thuế Chi Tiết

Sau khi đã hiểu các loại thuế và phương pháp tính, bước tiếp theo là thực hiện kê khai. Quy trình này đòi hỏi sự cẩn thận và tuân thủ đúng thời hạn.

Bước 1: Đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân

Mã số thuế (MST) là bắt buộc để thực hiện mọi nghĩa vụ thuế. Nếu bạn đã có MST từ việc đi làm công ty, bạn có thể sử dụng chính mã đó. Nếu chưa có, bạn cần đăng ký tại cơ quan thuế địa phương hoặc online.

Bước 2: Nộp Tờ Khai Đăng Ký Thuế

Bạn cần nộp tờ khai đăng ký thuế để cơ quan thuế ghi nhận hoạt động kinh doanh của bạn. Trong tờ khai, bạn sẽ đăng ký phương pháp tính thuế (khoán hoặc kê khai) mà mình đã chọn.

Bước 3: Kê khai theo Quý và Quyết toán Năm

Nghĩa vụ kê khai thuế thường được thực hiện theo quý. Bạn cần nộp tờ khai và nộp số tiền thuế tạm tính trước ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Cuối năm, bạn sẽ làm thủ tục quyết toán thuế để xác định số thuế cuối cùng phải nộp.

Việc kê khai hiện nay có thể thực hiện dễ dàng qua mạng. Bạn có thể tham khảo hướng dẫn cổng thuế Việt Nam để làm quen với quy trình online.

Các Khoản Chi Phí Được Khấu Trừ Hợp Lệ

Nếu bạn chọn phương pháp kê khai, việc hiểu rõ chi phí nào được trừ là cực kỳ quan trọng. Dưới đây là một số chi phí hợp lệ phổ biến cho affiliate marketer:

• Chi phí quảng cáo: Tiền chạy quảng cáo trên Google, Facebook, TikTok.
• Chi phí công cụ và phần mềm: Các công cụ theo dõi, phân tích, email marketing.
• Chi phí hosting và tên miền: Chi phí để duy trì website/blog của bạn.
• Chi phí nội dung: Nếu bạn thuê người viết bài, thiết kế hình ảnh.
• Chi phí đào tạo: Các khóa học nâng cao kỹ năng về marketing, SEO.

Lưu ý quan trọng: Mọi chi phí muốn được khấu trừ đều phải có hóa đơn, chứng từ hợp lệ. Do đó, hãy tập thói quen lưu giữ tất cả các giấy tờ liên quan.

Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

Tóm lại, việc hiểu và tuân thủ các quy định về thuế là trách nhiệm của mỗi affiliate marketer. Bằng cách chủ động kê khai và nộp thuế đầy đủ, bạn không chỉ tránh được rủi ro pháp lý mà còn góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh minh bạch và bền vững.

“`