Thuế Hộ Kinh Doanh Quán Ăn: Hướng Dẫn A-Z Cho Bạn
Published on Tháng 2 5, 2026 by Admin
Ai Phải Nộp Thuế Hộ Kinh Doanh Cá Thể?
Theo quy định, không phải tất cả các hộ kinh doanh đều phải nộp thuế. Pháp luật có một ngưỡng doanh thu rõ ràng.Cụ thể, nếu hộ kinh doanh của bạn có doanh thu từ 100 triệu đồng một năm trở xuống thì sẽ được miễn thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Ngược lại, nếu doanh thu của bạn trên 100 triệu đồng một năm, bạn bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ thuế.
Doanh thu được tính là toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, hoa hồng, và cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế. Điều này bao gồm cả các khoản trợ giá, phụ thu mà bạn được hưởng.
Vì vậy, dù bạn bán phở, bún chả, hay cà phê, bạn đều cần xác định doanh thu hàng năm. Từ đó, bạn sẽ biết mình có thuộc đối tượng phải nộp thuế hay không.
Các Loại Thuế Hộ Kinh Doanh Phải Nộp
Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ cần quan tâm đến ba loại thuế và phí chính. Mỗi loại có mức đóng và quy định riêng.
Lệ Phí Môn Bài
Đây là một khoản phí cố định hàng năm. Mức đóng lệ phí môn bài phụ thuộc vào doanh thu của bạn.
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Nộp 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: Nộp 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: Nộp 300.000 đồng/năm.
Hơn nữa, nếu bạn mới bắt đầu kinh doanh, bạn sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)
Thuế GTGT là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Đối với ngành dịch vụ ăn uống, tỷ lệ thuế GTGT được áp dụng là một con số cụ thể. Tỷ lệ này sẽ được dùng để tính số thuế bạn cần nộp.
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)
Thuế TNCN là thuế đánh vào thu nhập của bạn sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lý. Tương tự thuế GTGT, ngành dịch vụ ăn uống cũng có một tỷ lệ thuế TNCN cố định. Việc nắm rõ tỷ lệ này giúp bạn tính toán chính xác nghĩa vụ của mình.
Cách Tính Thuế Khoán Cho Quán Ăn Của Bạn
Đối với hầu hết các quán ăn nhỏ và gánh hàng rong, phương pháp nộp thuế phổ biến nhất là “thuế khoán”. Cơ quan thuế sẽ ấn định một mức doanh thu cố định cho bạn để tính thuế hàng tháng hoặc hàng quý.Công thức tính thuế khoán rất đơn giản:
- Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế khoán x Tỷ lệ thuế GTGT
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế khoán x Tỷ lệ thuế TNCN
Đối với ngành dịch vụ ăn uống, tỷ lệ thuế được áp dụng như sau:
- Tỷ lệ thuế GTGT: 3%
- Tỷ lệ thuế TNCN: 1.5%
Ví dụ, quán bún của bạn được cơ quan thuế ấn định doanh thu khoán là 20 triệu đồng/tháng. Do đó, số thuế bạn phải nộp hàng tháng là:
- Thuế GTGT: 20.000.000đ x 3% = 600.000đ
- Thuế TNCN: 20.000.000đ x 1.5% = 300.000đ
Như vậy, tổng số thuế phải nộp mỗi tháng là 900.000 đồng. Đây là phương pháp phổ biến nhất và để hiểu sâu hơn, bạn có thể tham khảo bài viết chi tiết của chúng tôi về thuế khoán hộ kinh doanh.
Phương Pháp Kê Khai: Khi Nào Nên Chọn?
Ngoài thuế khoán, còn có phương pháp kê khai. Phương pháp này phù hợp với các hộ kinh doanh có quy mô lớn hơn và có khả năng ghi chép sổ sách kế toán đầy đủ.Khi áp dụng phương pháp này, bạn sẽ tự kê khai doanh thu và chi phí thực tế. Số thuế phải nộp sẽ được tính dựa trên chênh lệch giữa doanh thu và chi phí hợp lệ. Do đó, bạn có thể khấu trừ các chi phí như tiền thuê mặt bằng, lương nhân viên, và nguyên vật liệu.Tuy nhiên, phương pháp này đòi hỏi sự phức tạp hơn trong quản lý. Bạn phải lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ và sử dụng sổ sách kế toán. Ngoài ra, bạn sẽ cần sử dụng hóa đơn điện tử cho hộ kinh doanh theo quy định.
Các Mốc Thời Gian Nộp Thuế Quan Trọng
Việc nộp thuế đúng hạn là rất quan trọng để tránh các khoản phạt không đáng có. Dưới đây là các mốc thời gian chính bạn cần ghi nhớ.
Thời Hạn Nộp Lệ Phí Môn Bài
- Đối với hộ kinh doanh đang hoạt động: Hạn chót là ngày 30 tháng 01 hàng năm.
- Đối với hộ kinh doanh mới thành lập: Hạn chót là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh.
Thời Hạn Nộp Thuế Khoán (GTGT & TNCN)
Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán có thể chọn nộp theo tháng hoặc theo quý.
- Nếu nộp theo tháng: Hạn chót là ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Nếu nộp theo quý: Hạn chót là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
Ví dụ, thuế khoán của Quý 1 (tháng 1, 2, 3) sẽ có hạn nộp là ngày 30 tháng 4. Bạn nên chủ động nộp sớm để tránh các sự cố vào phút chót.
Những Lưu Ý Để Tránh Bị Phạt
Tuân thủ quy định thuế không chỉ giúp bạn yên tâm kinh doanh mà còn tránh được các khoản phạt nặng. Đầu tiên, bạn phải kê khai doanh thu trung thực và chính xác. Cơ quan thuế có nhiều phương pháp để kiểm tra chéo doanh thu thực tế của bạn.Thứ hai, nếu có bất kỳ thay đổi nào về quy mô kinh doanh, như mở rộng mặt bằng hay thuê thêm nhân viên, bạn cần thông báo cho cơ quan thuế. Những thay đổi này có thể ảnh hưởng đến mức thuế khoán của bạn.Cuối cùng, hãy luôn lưu giữ cẩn thận các giấy tờ, hóa đơn liên quan đến hoạt động kinh doanh. Đây là bằng chứng quan trọng khi làm việc với cơ quan thuế.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
Doanh thu dưới 100 triệu/năm có phải nộp lệ phí môn bài không?
Có. Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế GTGT và TNCN, nhưng vẫn phải nộp lệ phí môn bài nếu không thuộc trường hợp được miễn (ví dụ như mới thành lập trong năm đầu).
Tôi mới mở quán ăn thì cần làm gì để đăng ký thuế?
Đầu tiên, bạn cần đến UBND quận/huyện để làm thủ tục đăng ký hộ kinh doanh. Sau đó, bạn sẽ đến chi cục thuế quận/huyện nơi bạn kinh doanh để nộp tờ khai đăng ký thuế và được cấp mã số thuế.
Nếu cơ quan thuế ấn định doanh thu khoán quá cao, tôi phải làm gì?
Bạn có quyền gửi văn bản đề nghị xem xét lại mức doanh thu khoán đến chi cục thuế quản lý trực tiếp. Bạn cần cung cấp các bằng chứng chứng minh doanh thu thực tế của mình thấp hơn mức ấn định.
Bán hàng qua GrabFood, ShopeeFood thì tính thuế ra sao?
Doanh thu từ các ứng dụng này vẫn được tính vào tổng doanh thu của hộ kinh doanh. Các nền tảng này có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho bạn. Tuy nhiên, bạn vẫn cần theo dõi và đối chiếu để đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện đầy đủ.
