Thuế Cho TikToker: Hướng Dẫn Kê Khai Thu Nhập A-Z
Published on Tháng 2 6, 2026 by Admin
Khi Nào Một TikToker Phải Bắt Đầu Nộp Thuế?
Theo quy định hiện hành, bạn cần quan tâm đến thuế khi có thu nhập từ hoạt động kinh doanh. Điều này bao gồm cả công việc sáng tạo nội dung trên TikTok.Ngưỡng quan trọng nhất bạn cần nhớ là 100 triệu đồng mỗi năm. Cụ thể, nếu tổng doanh thu từ các hoạt động kinh doanh của bạn vượt quá 100 triệu đồng trong một năm dương lịch, bạn sẽ phải kê khai và nộp thuế. Ngược lại, nếu doanh thu dưới mức này, bạn sẽ không phải nộp thuế nhưng vẫn nên theo dõi chặt chẽ.
Doanh thu ở đây được tính trên tất cả các nguồn thu, không chỉ riêng tiền mặt chuyển vào tài khoản. Nó bao gồm cả giá trị của quà tặng hay các sản phẩm bạn nhận được.
Do đó, việc ghi chép lại mọi khoản thu nhập, dù lớn hay nhỏ, là vô cùng cần thiết. Điều này giúp bạn xác định chính xác nghĩa vụ thuế của mình.
Các Nguồn Thu Nhập Nào Cần Kê Khai Thuế?
Là một TikToker, bạn có thể kiếm tiền từ nhiều nguồn khác nhau. Về cơ bản, mọi khoản thu nhập phát sinh từ hoạt động sáng tạo nội dung đều phải được xem xét. Dưới đây là những nguồn thu phổ biến nhất.
Tiền trực tiếp từ nền tảng
Các nền tảng như TikTok có những chương trình trả tiền trực tiếp cho nhà sáng tạo. Bạn cần kê khai tất cả các khoản này. Ví dụ bao gồm:
- Tiền từ Quỹ Nhà sáng tạo TikTok (TikTok Creator Fund).
- Quà tặng ảo (virtual gifts) mà người xem tặng bạn khi livestream.
- Tiền boa (tips) từ người hâm mộ.
Hợp đồng quảng cáo với nhãn hàng
Đây thường là nguồn thu nhập lớn nhất của các influencer. Khi một nhãn hàng trả tiền để bạn quảng cáo sản phẩm của họ, khoản tiền đó chắc chắn là thu nhập chịu thuế. Do đó, bạn phải kê khai toàn bộ giá trị hợp đồng.
Tiếp thị liên kết (Affiliate Marketing)
Bạn có thể nhận được hoa hồng khi người xem mua hàng qua đường link của bạn. Ví dụ, bạn gắn link sản phẩm trên Shopee, Lazada hoặc TikTok Shop vào video của mình. Toàn bộ tiền hoa hồng bạn nhận được từ các nền tảng này đều là thu nhập cần kê khai.
Bán hàng trên TikTok Shop
Nếu bạn tự mở cửa hàng và bán sản phẩm trên TikTok Shop, doanh thu từ việc bán hàng cũng phải chịu thuế. Đây được xem là hoạt động kinh doanh thương mại điện tử. Vì vậy, bạn cần tuân thủ các quy định thuế liên quan.
Quà tặng bằng hiện vật
Nhiều nhãn hàng gửi sản phẩm miễn phí để bạn trải nghiệm và đánh giá. Những sản phẩm này không phải là “miễn phí” dưới góc độ thuế. Chúng được coi là thu nhập bằng hiện vật và phải được tính vào tổng doanh thu của bạn theo giá thị trường. Ví dụ, một chiếc điện thoại trị giá 30 triệu đồng được gửi tặng cũng được tính là 30 triệu đồng thu nhập.
Phân Loại Thuế Mà Creator Cần Nắm Rõ
Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải đối mặt với hai loại thuế chính. Đó là Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Cách tính hai loại thuế này phụ thuộc vào bản chất thu nhập của bạn.
Đối với thu nhập từ kinh doanh
Đây là trường hợp phổ biến nhất đối với các TikToker làm việc tự do. Thu nhập từ quảng cáo, affiliate, bán hàng, hay quà tặng đều được xem là thu nhập từ kinh doanh. Trong trường hợp này, bạn sẽ đóng thuế theo phương pháp khoán trên tổng doanh thu.
Tỷ lệ thuế áp dụng cho dịch vụ số và thương mại điện tử như sau:
- Thuế GTGT: 1% trên tổng doanh thu.
- Thuế TNCN: 0.5% trên tổng doanh thu.
Như vậy, tổng số thuế bạn phải nộp là 1.5% trên toàn bộ doanh thu kiếm được. Ví dụ, nếu bạn kiếm được 200 triệu đồng trong một năm, số thuế phải nộp sẽ là 3 triệu đồng.
Đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công
Một số creator ký hợp đồng lao động với các công ty quản lý (MCN). Trong trường hợp này, thu nhập của bạn được xem là tiền lương. Do đó, công ty sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN của bạn trước khi trả lương.
Thuế TNCN đối với lương được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, với 7 bậc thuế khác nhau. Ngoài ra, bạn cũng sẽ được áp dụng các khoản giảm trừ như giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc.
Hướng Dẫn Kê Khai và Nộp Thuế Từng Bước
Việc kê khai thuế ban đầu có thể hơi phức tạp. Tuy nhiên, nếu bạn làm theo các bước dưới đây, mọi thứ sẽ trở nên đơn giản hơn rất nhiều.
Bước 1: Đăng ký Mã số thuế (MST)
Đây là bước đầu tiên và bắt buộc. Mã số thuế là một mã số duy nhất để cơ quan thuế quản lý nghĩa vụ của bạn. Nếu chưa có, bạn cần đăng ký ngay. Hiện nay, bạn hoàn toàn có thể đăng ký mã số thuế online một cách tiện lợi.
Bước 2: Lựa chọn hình thức và kỳ kê khai
Đối với cá nhân kinh doanh, bạn có thể chọn kê khai thuế theo tháng hoặc theo quý. Nếu doanh thu một năm từ 50 tỷ đồng trở xuống, bạn được phép chọn khai thuế theo quý để giảm bớt thủ tục. Đây là lựa chọn phù hợp với hầu hết các TikToker.
Bước 3: Chuẩn bị và nộp hồ sơ khai thuế
Hồ sơ khai thuế cho cá nhân kinh doanh thường bao gồm Tờ khai thuế theo mẫu 01/CNKD. Bạn có thể điền tờ khai này và nộp trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Việc này giúp tiết kiệm thời gian và công sức đi lại.
Bước 4: Nộp tiền thuế
Sau khi nộp tờ khai, bạn sẽ nhận được thông báo về số tiền thuế phải nộp. Bạn có thể nộp tiền qua các ứng dụng ngân hàng điện tử (Internet Banking) hoặc đến trực tiếp ngân hàng thương mại hay kho bạc nhà nước để hoàn thành nghĩa vụ.
Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp Cho Creator
Tuân thủ luật thuế không có nghĩa là bạn không thể tối ưu hóa số tiền phải nộp. Dưới đây là một vài mẹo hợp pháp giúp bạn quản lý tài chính tốt hơn.
Ghi chép chi phí cẩn thận
Mặc dù bạn nộp thuế khoán trên doanh thu, việc ghi chép chi phí vẫn rất quan trọng. Nó giúp bạn hiểu rõ sức khỏe tài chính của công việc sáng tạo. Hơn nữa, bạn nên tìm hiểu thêm về cách ghi chép chi phí để quản lý tài chính hiệu quả. Các chi phí này có thể bao gồm:
- Tiền mua thiết bị (máy ảnh, điện thoại, micro).
- Phí sử dụng phần mềm chỉnh sửa video.
- Chi phí chạy quảng cáo cho kênh của bạn.
- Chi phí đi lại để sản xuất nội dung.
Đăng ký Hộ Kinh Doanh
Khi thu nhập của bạn trở nên ổn định và đáng kể, việc đăng ký hộ kinh doanh là một bước đi chuyên nghiệp. Điều này không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật một cách rõ ràng mà còn tạo sự tin tưởng với các nhãn hàng lớn. Thủ tục đăng ký hiện nay cũng đã được đơn giản hóa rất nhiều.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
Thu nhập dưới 100 triệu/năm có phải làm gì không?
Nếu tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh của bạn trong năm dưới 100 triệu đồng, bạn không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, bạn vẫn nên lưu giữ hồ sơ, chứng từ để chứng minh doanh thu khi cần thiết.
Nhận quà tặng sản phẩm có phải đóng thuế không?
Có. Quà tặng sản phẩm từ nhãn hàng được coi là thu nhập bằng hiện vật. Bạn phải xác định giá trị thị trường của sản phẩm đó và cộng vào tổng doanh thu để tính thuế. Ví dụ, một thỏi son trị giá 500.000 VNĐ cũng được tính là 500.000 VNĐ thu nhập.
Chậm nộp tờ khai thuế bị phạt như thế nào?
Việc chậm nộp tờ khai thuế sẽ bị xử phạt hành chính. Mức phạt phụ thuộc vào thời gian chậm nộp. Do đó, bạn cần tuân thủ đúng thời hạn quy định để tránh các khoản phạt không đáng có, có thể từ cảnh cáo đến vài chục triệu đồng.
Liệu tôi có cần thuê một kế toán không?
Khi mới bắt đầu, bạn hoàn toàn có thể tự quản lý. Tuy nhiên, khi thu nhập tăng cao và các giao dịch trở nên phức tạp, việc thuê một dịch vụ kế toán hoặc tư vấn thuế là một khoản đầu tư thông minh. Họ sẽ giúp bạn tối ưu hóa thuế và đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật.
Tóm lại, việc hiểu và tuân thủ nghĩa vụ thuế là một phần không thể thiếu trên con đường trở thành một TikTok Creator chuyên nghiệp. Bằng cách chủ động quản lý tài chính và thực hiện đúng quy định, bạn có thể yên tâm sáng tạo nội dung và phát triển sự nghiệp bền vững.
