Hạn Nộp Thuế Cho Startup: Hướng Dẫn Toàn Diện 2024
Published on Tháng 2 7, 2026 by Admin
Đối với các kế toán viên đang tư vấn cho doanh nghiệp mới, việc nắm bắt các hạn nộp thuế là cực kỳ quan trọng. Bài viết này sẽ tổng hợp một cách toàn diện các mốc thời gian quan trọng, từ lệ phí môn bài, VAT, thuế TNDN đến thuế TNCN. Hơn nữa, chúng tôi sẽ chỉ ra những lỗi thường gặp và cách phòng tránh hiệu quả, giúp startup vận hành suôn sẻ ngay từ đầu.
Tại Sao Việc Nắm Rõ Hạn Nộp Thuế Lại Quan Trọng Với Startup?
Đối với một doanh nghiệp mới thành lập, việc tuân thủ các quy định về thuế là nền tảng cho sự phát triển bền vững. Trước hết, việc nộp thuế đúng hạn giúp xây dựng uy tín với cơ quan nhà nước. Điều này tạo ra một hình ảnh chuyên nghiệp và đáng tin cậy.
Ngoài ra, hồ sơ thuế minh bạch là một yếu tố quan trọng khi kêu gọi vốn đầu tư. Các nhà đầu tư luôn muốn thấy một doanh nghiệp có kỷ luật tài chính tốt. Vì vậy, tuân thủ thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là một lợi thế cạnh tranh.
Mặt khác, việc không tuân thủ có thể dẫn đến nhiều hậu quả tiêu cực. Doanh nghiệp có thể phải đối mặt với các khoản phạt và lãi suất chậm nộp. Thực tế, các hình phạt này có thể ảnh hưởng lớn đến dòng tiền non trẻ của một startup. Bạn có thể tìm hiểu thêm về các hình phạt phổ biến nhất khi chậm nộp tờ khai thuế để tư vấn tốt hơn cho khách hàng.
Các Loại Thuế và Hạn Nộp Quan Trọng Cần Ghi Nhớ
Mỗi loại thuế có một lịch trình và quy tắc riêng. Đối với các startup, việc hiểu rõ từng loại sẽ giúp tránh được những sai sót không đáng có. Dưới đây là bốn nghĩa vụ thuế cốt lõi mà mọi doanh nghiệp mới cần phải nắm bắt.
1. Lệ Phí Môn Bài: Nghĩa Vụ Đầu Tiên
Lệ phí môn bài là khoản phí thường niên mà doanh nghiệp phải nộp dựa trên vốn điều lệ đã đăng ký. Đây là một trong những nghĩa vụ thuế đầu tiên mà một startup phải thực hiện. Do đó, việc hoàn thành đúng hạn là rất cần thiết.
Đối với doanh nghiệp mới thành lập, hạn chót để nộp tờ khai và lệ phí môn bài là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động kinh doanh. Ví dụ, nếu công ty được cấp giấy phép vào tháng 6, hạn nộp sẽ là ngày 30 tháng 6.
Tuy nhiên, có một tin vui cho các startup. Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp thành lập mới được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. Chính sách này giúp giảm bớt gánh nặng tài chính ban đầu. Mặc dù vậy, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai lệ phí môn bài đúng hạn.
Để biết thêm thông tin chi tiết về các bậc thuế và quy trình, bạn nên tham khảo hướng dẫn A-Z về lệ phí môn bài cho doanh nghiệp của chúng tôi.
2. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT): Kê Khai Theo Quý Hay Tháng?
Thuế GTGT là một loại thuế gián thu, tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Hầu hết các doanh nghiệp mới thành lập sẽ kê khai thuế GTGT theo quý. Điều kiện để áp dụng là doanh thu của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
Các hạn chót cho việc kê khai và nộp thuế GTGT theo quý rất dễ nhớ. Cụ thể, hạn nộp là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
- Quý I: Hạn chót ngày 30 tháng 4.
- Quý II: Hạn chót ngày 30 tháng 7.
- Quý III: Hạn chót ngày 30 tháng 10.
- Quý IV: Hạn chót ngày 30 tháng 1 của năm sau.
Trong trường hợp doanh thu năm trước vượt 50 tỷ đồng, doanh nghiệp phải chuyển sang kê khai theo tháng. Hạn chót cho việc kê khai hàng tháng là ngày 20 của tháng tiếp theo. Do đó, kế toán cần theo dõi doanh thu cẩn thận để xác định đúng kỳ kê khai.
3. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN): Tạm Nộp và Quyết Toán
Thuế TNDN được tính trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp. Thay vì đợi đến cuối năm, doanh nghiệp phải thực hiện các khoản tạm nộp trong suốt cả năm. Các khoản này được tính dựa trên kết quả kinh doanh ước tính của từng quý.
Hạn chót để tạm nộp thuế TNDN hàng quý trùng với hạn nộp tờ khai VAT theo quý. Cụ thể là ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau. Việc này giúp phân bổ nghĩa vụ thuế đều đặn hơn.
Một quy tắc cực kỳ quan trọng là “quy tắc 80%”. Theo đó, tổng số thuế TNDN đã tạm nộp của bốn quý không được thấp hơn 80% số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán năm. Nếu không, doanh nghiệp sẽ bị tính lãi chậm nộp trên phần chênh lệch. Vì vậy, việc ước tính lợi nhuận phải thật sát sao.
Cuối cùng, hạn chót để nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN của năm là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ khi kết thúc năm tài chính. Ví dụ, đối với năm tài chính kết thúc ngày 31/12, hạn chót sẽ là 31/03 năm sau.
4. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Trách Nhiệm Với Nhân Viên
Khi một startup bắt đầu có nhân viên, họ có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế TNCN thay cho người lao động. Đây là nghĩa vụ quan trọng để đảm bảo quyền lợi cho nhân viên và tuân thủ pháp luật.
Kỳ kê khai thuế TNCN sẽ tuân theo kỳ kê khai thuế GTGT của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp khai VAT theo quý, thì thuế TNCN cũng sẽ được khai theo quý. Tương tự, nếu khai VAT theo tháng, thuế TNCN cũng phải khai theo tháng.
Ngoài ra, doanh nghiệp cũng phải thực hiện quyết toán thuế TNCN hàng năm thay cho các nhân viên có ủy quyền. Hạn chót cho việc quyết toán năm cũng là ngày cuối cùng của tháng thứ ba sau khi kết thúc năm tài chính, tương tự như thuế TNDN.
Checklist Hạn Nộp Thuế Cho Doanh Nghiệp Mới Thành Lập
Để giúp các kế toán viên dễ dàng theo dõi, dưới đây là một checklist tóm tắt các hạn nộp thuế quan trọng nhất cho một startup.
- Lệ phí Môn bài: Ngày cuối cùng của tháng thành lập (miễn năm đầu nhưng vẫn phải nộp tờ khai).
- Kê khai VAT (Quý): Ngày 30/04, 30/07, 30/10, và 30/01 năm sau.
- Tạm nộp TNDN (Quý): Ngày 30/04, 30/07, 30/10, và 30/01 năm sau.
- Kê khai TNCN: Nộp cùng kỳ với tờ khai VAT (tháng hoặc quý).
- Quyết toán năm TNDN & TNCN: Ngày cuối cùng của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tài chính (thường là 31/03).
Các Lỗi Thường Gặp Và Cách Tránh Cho Startup
Hiểu rõ các lỗi phổ biến có thể giúp kế toán chủ động phòng ngừa rủi ro cho khách hàng startup của mình. Dưới đây là một vài sai lầm điển hình.
Quên Hạn Nộp Tờ Khai Lệ Phí Môn Bài
Đây là lỗi rất phổ biến. Nhiều người cho rằng vì được miễn lệ phí năm đầu nên không cần làm gì cả. Tuy nhiên, việc nộp tờ khai vẫn là bắt buộc. Giải pháp tốt nhất là hoàn thành và nộp tờ khai này ngay sau khi nhận được giấy phép kinh doanh.
Nhầm Lẫn Giữa Kê Khai Theo Quý và Tháng
Một sai lầm khác là không xác định đúng kỳ kê khai thuế GTGT. Đối với startup, kỳ kê khai mặc định là theo quý. Doanh nghiệp chỉ chuyển sang kê khai theo tháng khi có doanh thu năm trước vượt 50 tỷ đồng. Do đó, hãy luôn xác nhận lại kỳ kê khai để tránh nộp sai hạn.
Không Tạm Nộp Đủ 80% Thuế TNDN
Việc ước tính lợi nhuận quá thấp có thể dẫn đến vi phạm “quy tắc 80%”. Điều này sẽ khiến doanh nghiệp bị phạt lãi chậm nộp. Để tránh điều này, kế toán nên thường xuyên rà soát lại kết quả kinh doanh và điều chỉnh số thuế tạm nộp cho các quý sau nếu cần thiết.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
Doanh nghiệp mới có được miễn lệ phí môn bài không?
Có. Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp mới thành lập (bao gồm cả các đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh) được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động. Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai lệ phí môn bài đúng hạn.
Nếu quý đầu tiên không phát sinh doanh thu, có cần nộp tờ khai VAT không?
Có. Ngay cả khi không phát sinh doanh thu hoặc chi phí đầu vào, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT. Trong trường hợp này, bạn sẽ nộp một tờ khai trắng (số liệu bằng 0) để tránh bị phạt vì lỗi không nộp tờ khai.
Khi nào doanh nghiệp phải chuyển từ kê khai quý sang tháng?
Doanh nghiệp phải chuyển từ kê khai theo quý sang tháng nếu doanh thu của năm trước liền kề vượt 50 tỷ đồng. Việc chuyển đổi kỳ kê khai sẽ được áp dụng ổn định cho cả năm dương lịch tiếp theo, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1.
Làm thế nào để gia hạn nộp thuế nếu gặp khó khăn?
Việc gia hạn nộp thuế chỉ được chấp thuận trong các trường hợp đặc biệt như thiên tai, hỏa hoạn, hoặc các khó khăn khách quan bất khả kháng. Doanh nghiệp phải lập hồ sơ đề nghị gia hạn và gửi đến cơ quan thuế để được xem xét. Việc này không được tự động áp dụng.
