Tại Sao Nhà Thiết Kế Nội Thất Cần Hiểu Về Thuế?
Kiến thức về thuế không chỉ dành cho kế toán. Đối với một nhà thiết kế, nó mang lại nhiều lợi thế cạnh tranh.Đầu tiên, bạn có thể cung cấp một dịch vụ tư vấn toàn diện hơn. Khách hàng sẽ đánh giá cao khi bạn không chỉ nói về thẩm mỹ mà còn về hiệu quả tài chính. Hơn nữa, việc này giúp xây dựng lòng tin và mối quan hệ bền vững.Ngoài ra, khi bạn hiểu về thuế, bạn có thể giúp khách hàng lập ngân sách chính xác hơn cho các dự án “chìa khóa trao tay”. Họ sẽ biết được tổng chi phí, bao gồm cả phần thuế phải nộp sau này. Vì vậy, bạn trở thành một đối tác chiến lược thay vì chỉ là người cung cấp dịch vụ thiết kế.
Các Loại Thuế Chính Khi Cho Thuê Căn Hộ Có Nội Thất
Khi một cá nhân cho thuê căn hộ tại Việt Nam, họ cần quan tâm đến hai loại thuế chính. Các quy định này áp dụng cho cả căn hộ trống và căn hộ đã có đầy đủ nội thất.
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Đây là loại thuế đánh trên thu nhập mà chủ nhà nhận được từ việc cho thuê. Mức thuế suất áp dụng là 5% trên tổng doanh thu. Do đó, phần lợi nhuận này được xem là một nguồn thu nhập chịu thuế.
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Hoạt động cho thuê nhà cũng được coi là một dịch vụ và phải chịu thuế GTGT. Mức thuế suất cho hoạt động này cũng là 5% trên tổng doanh-thu. Vì vậy, chủ nhà cần tính cả khoản thuế này khi xác định nghĩa vụ tài chính của mình.
Tóm lại, tổng số thuế phải nộp cho hoạt động cho thuê nhà của cá nhân là 10% trên doanh thu, bao gồm 5% thuế TNCN và 5% thuế GTGT.
Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế Quan Trọng Cần Nhớ
Không phải tất cả các chủ nhà đều phải nộp thuế. Pháp luật Việt Nam có quy định về một ngưỡng doanh thu tối thiểu.Cụ thể, nếu tổng doanh thu từ tất cả các hoạt động cho thuê tài sản trong một năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống, chủ nhà sẽ được miễn cả thuế TNCN và thuế GTGT. Đây là một chính sách hỗ trợ các cá nhân có quy mô cho thuê nhỏ.Tuy nhiên, có một điểm cực kỳ quan trọng cần lưu ý. Nếu tổng doanh thu vượt mốc 100 triệu đồng, chủ nhà sẽ phải nộp thuế trên *toàn bộ* doanh thu, chứ không phải chỉ nộp cho phần vượt trên 100 triệu. Ví dụ, nếu doanh thu là 110 triệu đồng, thuế sẽ được tính trên cả 110 triệu. Để hiểu rõ hơn, bạn có thể tham khảo bài viết chi tiết về ngưỡng 100 triệu và điều kiện miễn thuế cho thuê nhà.
Cách Tính Thuế Cho Thuê Căn Hộ Nội Thất Chính Xác
Việc tính toán thuế thực ra khá đơn giản một khi bạn đã nắm được các quy tắc cơ bản. Nó chủ yếu dựa trên doanh thu thực tế mà chủ nhà nhận được.
Xác Định Doanh Thu Tính Thuế
Đối với căn hộ cho thuê có nội thất, doanh thu tính thuế là toàn bộ số tiền mà người thuê trả cho chủ nhà. Khoản tiền này bao gồm cả tiền thuê nhà và bất kỳ khoản phí nào liên quan đến việc sử dụng đồ nội thất, thiết bị đi kèm.Một số hợp đồng có thể cố gắng tách riêng tiền thuê nhà và “phí thuê nội thất”. Tuy nhiên, cơ quan thuế thường sẽ cộng gộp hai khoản này lại để xác định tổng doanh thu tính thuế. Bởi vì, tất cả đều là thu nhập phát sinh từ hoạt động cho thuê tài sản.
Công Thức Tính Thuế Đơn Giản
Sau khi đã xác định được doanh thu, công thức tính thuế trở nên rất dễ dàng.
- Tổng thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế x 10%
Ví dụ, một căn hộ được cho thuê với giá 15 triệu đồng mỗi tháng.
- Doanh thu một năm là: 15 triệu x 12 tháng = 180 triệu đồng.
- Con số này cao hơn ngưỡng 100 triệu đồng, vì vậy chủ nhà phải nộp thuế.
- Số thuế phải nộp hàng tháng là: 15 triệu x 10% = 1,5 triệu đồng.
Chi Phí Nội Thất Có Được Trừ Khi Tính Thuế Không?
Đây là câu hỏi mà nhiều nhà thiết kế và chủ đầu tư quan tâm nhất. Câu trả lời ngắn gọn là: đối với cá nhân cho thuê, chi phí này không được khấu trừ.Phương pháp tính thuế 10% trên doanh thu là một phương pháp tính thuế khoán. Điều này có nghĩa là cơ quan thuế áp dụng một tỷ lệ cố định trên tổng doanh thu mà không xem xét đến các chi phí đầu vào.Do đó, các khoản chi như:
- Chi phí mua sắm đồ nội thất, thiết bị.
- Phí tư vấn và thi công thiết kế nội thất của bạn.
- Chi phí sửa chữa, bảo trì căn hộ.
Tất cả đều không được trừ ra khỏi doanh thu khi tính thuế TNCN và GTGT. Đây là một điểm tư vấn quan trọng để giúp khách hàng hiểu rõ về dòng tiền và lợi nhuận ròng thực tế. Để tìm hiểu sâu hơn, bạn có thể đọc thêm về các chi phí được trừ và không được trừ khi cho thuê nhà.
Mặt khác, nếu chủ nhà thành lập công ty để đứng tên cho thuê, họ có thể hạch toán các chi phí này để giảm thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp. Tuy nhiên, đây là một cấu trúc phức tạp hơn và cần tư vấn chuyên sâu.
Hướng Dẫn Kê Khai và Nộp Thuế Cho Chủ Nhà
Việc kê khai và nộp thuế cần được thực hiện đúng hạn để tránh các khoản phạt không đáng có. Quy trình cũng ngày càng được đơn giản hóa.
Kê Khai Theo Kỳ Thanh Toán
Chủ nhà sẽ kê khai thuế theo kỳ nhận tiền thuê. Nếu hợp đồng quy định thanh toán tiền thuê hàng tháng, chủ nhà phải kê khai thuế hàng tháng. Tương tự, nếu thanh toán theo quý, việc kê khai sẽ được thực hiện theo quý.
Thời Hạn Nộp Hồ Sơ
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cũng rất rõ ràng.
- Đối với kỳ khai thuế theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Đối với kỳ khai thuế theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
Các Phương Thức Kê Khai
Hiện nay, chủ nhà có nhiều lựa chọn để kê khai thuế. Họ có thể nộp hồ sơ giấy trực tiếp tại chi cục thuế quận/huyện nơi có căn hộ. Tuy nhiên, phương thức phổ biến và tiện lợi nhất là kê khai trực tuyến qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế hoặc ứng dụng eTax Mobile.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
Dưới đây là một số câu hỏi phổ biến mà các nhà thiết kế và khách hàng của họ thường gặp phải.
Hợp đồng ghi giá thuê chưa bao gồm nội thất thì sao?
Kể cả khi hợp đồng tách riêng tiền thuê nhà và phí thuê nội thất, cơ quan thuế vẫn có khả năng xem xét tổng số tiền người thuê trả là doanh thu tính thuế. Do đó, việc tách bạch này thường không giúp giảm nghĩa vụ thuế.
Chi phí thiết kế của tôi có giúp chủ nhà giảm thuế không?
Đối với chủ nhà là cá nhân, câu trả lời là không. Chi phí thiết kế và thi công nội thất không được khấu trừ khỏi doanh thu khi tính thuế khoán 10%. Bạn nên tư vấn rõ điều này cho khách hàng.
Chủ nhà có cần xuất hóa đơn cho người thuê không?
Nếu người thuê là doanh nghiệp và cần hóa đơn để hạch toán chi phí, chủ nhà cá nhân có thể liên hệ cơ quan thuế để mua hóa đơn lẻ và cung cấp cho bên thuê. Tuy nhiên, nghĩa vụ nộp thuế 10% vẫn không thay đổi.
Nếu doanh thu cả năm là 101 triệu thì nộp thuế trên 1 triệu hay 101 triệu?
Bạn sẽ phải nộp thuế trên toàn bộ 101 triệu đồng. Quy định nêu rõ, một khi doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu/năm, thuế sẽ được áp dụng cho toàn bộ doanh thu phát sinh trong năm đó.
Kết Luận: Nâng Tầm Dịch Vụ Nhà Thiết Kế
Tóm lại, việc nắm vững các quy tắc cơ bản về thuế cho thuê căn hộ có nội thất là một lợi thế lớn. Bạn không chỉ giúp khách hàng của mình tuân thủ đúng pháp luật mà còn giúp họ đưa ra các quyết định đầu tư thông minh hơn.Bằng cách trang bị những kiến thức này, bạn sẽ nâng cao vai trò của mình từ một nhà thiết kế đơn thuần trở thành một cố vấn chiến lược đáng tin cậy. Điều này không chỉ củng cố mối quan hệ với khách hàng mà còn khẳng định vị thế chuyên nghiệp của bạn trên thị trường.
