Khai Thuế Cho Hộ Kinh Doanh Tư Vấn Tài Chính, Sức Khỏe

Bạn là một chuyên gia tư vấn tài chính hoặc sức khỏe độc lập, hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh? Việc hiểu rõ các quy định về thuế là vô cùng quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh của bạn tuân thủ pháp luật và tránh những rủi ro không đáng có. Đặc biệt, với sự thay đổi trong quy định về hóa đơn điện tử và phương pháp tính thuế, việc cập nhật kiến thức là cần thiết hơn bao giờ hết. Bài viết này sẽ đi sâu vào các khía cạnh thuế mà các hộ kinh doanh tư vấn tài chính và sức khỏe cần nắm vững.

Thay Đổi Quan Trọng: Hóa Đơn Điện Tử và Phương Pháp Tính Thuế

Một trong những thay đổi đáng chú ý nhất đối với các hộ kinh doanh, bao gồm cả những người hoạt động trong lĩnh vực tư vấn tài chính và sức khỏe, là quy định mới về hóa đơn điện tử. Theo đó, từ ngày 1 tháng 6 năm 2025, các hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm vượt ngưỡng nhất định sẽ bắt buộc chuyển đổi từ phương pháp nộp thuế khoán sang nộp thuế theo doanh thu thực tế. Điều này có nghĩa là việc quản lý hóa đơn và ghi nhận doanh thu trở nên cực kỳ quan trọng.

Doanh thu trên 1 tỷ đồng: Bước ngoặt chuyển đổi

Cụ thể, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng mỗi năm trong sáu lĩnh vực nhất định sẽ phải sử dụng hóa đơn điện tử được tạo ra từ máy tính tiền có kết nối với cơ quan thuế. Đây là một bước tiến quan trọng nhằm hiện đại hóa công tác quản lý thuế, đảm bảo tính minh bạch và công bằng hơn trong nghĩa vụ thuế. Phương pháp tính thuế khoán trước đây, vốn được xem là lỗi thời và tiềm ẩn nhiều sai sót, sẽ dần được thay thế.

Việc chuyển đổi này mang lại nhiều lợi ích. Trước hết, nó phản ánh chính xác hơn doanh thu thực tế của hoạt động kinh doanh. Do đó, việc tính toán thuế sẽ trở nên công bằng hơn, với những hộ kinh doanh có doanh thu cao sẽ đóng thuế nhiều hơn, trong khi những hộ kinh doanh nhỏ hơn sẽ đóng thuế ít hơn. Điều này thể hiện đúng tinh thần công bằng thuế.

Lợi ích của hóa đơn điện tử

Hóa đơn điện tử giúp phản ánh chính xác hơn doanh thu thực tế, dẫn đến việc tính toán thuế công bằng hơn. Lê Minh Tâm, một chủ doanh nghiệp dệt may tại TP.HCM, đã chia sẻ rằng ông tin rằng hóa đơn điện tử sẽ phản ánh đúng doanh thu thực tế, từ đó tính toán thuế công bằng hơn. Nhiều chủ kinh doanh, kể cả những người kinh doanh trực tuyến, cũng đồng tình với quan điểm này. Họ cho rằng việc chuyển đổi sang nộp thuế dựa trên doanh thu thực tế là bước đi cần thiết hướng tới sự minh bạch và hiện đại hóa.

Tuy nhiên, quá trình chuyển đổi này cũng có thể gặp một số thách thức. Nhiều hộ kinh doanh có thể còn thiếu kiến thức và kỹ năng công nghệ cần thiết để sử dụng hóa đơn điện tử hoặc duy trì sổ sách kế toán. Khả năng lưu trữ và theo dõi hóa đơn mua vào cũng có thể phức tạp, gây khó khăn cho việc báo cáo thuế chính xác. Nhận thức được những khó khăn này, cơ quan thuế đang triển khai các chương trình hỗ trợ để giúp các hộ kinh doanh thích ứng.

Phương Pháp Tính Thuế Cho Hộ Kinh Doanh Tư Vấn

Đối với các hộ kinh doanh hoạt động trong lĩnh vực tư vấn tài chính và sức khỏe, việc lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp là rất quan trọng. Hiện nay, có hai phương pháp chính: phương pháp khoán và phương pháp kê khai.

Phương pháp khoán

Phương pháp khoán là cách tính thuế dựa trên doanh thu ước tính đã được cơ quan thuế ấn định. Phương pháp này thường áp dụng cho các hộ kinh doanh có quy mô nhỏ, doanh thu không biến động nhiều. Tuy nhiên, như đã đề cập, phương pháp này có thể không phản ánh chính xác doanh thu thực tế, đặc biệt với các hoạt động tư vấn có tính thời vụ hoặc phụ thuộc vào nhiều yếu tố thị trường.

Theo dữ liệu từ Tổng cục Thống kê, tính đến cuối năm 2024, có 3.6 triệu hộ kinh doanh đang chịu sự quản lý của cơ quan thuế, đóng góp gần 26 nghìn tỷ đồng vào ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, khoảng 2 triệu hộ trong số này vẫn đang nộp thuế theo phương pháp khoán, với mức đóng trung bình chỉ khoảng 700.000 đồng mỗi tháng vào đầu năm 2025. Phương pháp này được cho là không phù hợp với hiệu quả kinh doanh thực tế. Trong nhiều trường hợp, các doanh nghiệp có doanh thu khác biệt đáng kể nhưng lại nộp số thuế tương tự nhau.

Phương pháp kê khai

Phương pháp kê khai, hay còn gọi là nộp thuế theo doanh thu thực tế, yêu cầu hộ kinh doanh phải ghi chép, theo dõi doanh thu và chi phí một cách chi tiết. Theo đó, thuế sẽ được tính dựa trên số liệu thực tế này. Với sự ra đời của hóa đơn điện tử, phương pháp kê khai trở nên khả thi và minh bạch hơn rất nhiều. Các chuyên gia khuyến khích các hộ kinh doanh lớn nên chuyển sang phương pháp này để đảm bảo tính chính xác và công bằng.

Nguyễn Văn Được, tổng giám đốc Công ty TNHH Tư vấn Kế toán và Thuế Trọng Tín, đã khuyên các hộ kinh doanh lớn không nên hoảng sợ. Ông cho rằng họ không cần phải tuân thủ hoàn toàn như các doanh nghiệp lớn. Việc này đơn giản hơn họ nghĩ, chỉ cần xuất hóa đơn và giữ các hồ sơ kế toán cơ bản. Theo ông Được, dưới hệ thống mới, thuế sẽ tỷ lệ thuận với thu nhập, do đó hộ kinh doanh có doanh thu cao sẽ đóng nhiều hơn, còn hộ kinh doanh nhỏ hơn sẽ đóng ít hơn, phản ánh đúng tinh thần công bằng thuế.

Tuy nhiên, ông cũng thừa nhận rằng việc chuyển đổi có thể làm tăng chi phí tuân thủ do nhu cầu về công tác kế toán và các công việc hành chính. Để giúp các hộ kinh doanh và cá nhân xác định doanh thu, chi phí và nghĩa vụ thuế của mình theo từng lĩnh vực, đồng thời từng bước thực hiện nộp thuế theo phương pháp kê khai, công nghệ số được xem là một giải pháp thiết yếu. Hiện tại, cơ quan thuế đang tích cực đẩy mạnh các chiến dịch truyền thông, huy động và hỗ trợ các hộ kinh doanh, cá nhân chuyển đổi sang hệ thống quản lý thuế mới.

Theo chuyên gia thuế Nguyễn Ngọc Tú từ Đại học Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội, các cơ quan quản lý cần tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các hộ kinh doanh trong việc tuân thủ quy định bằng cách cung cấp các biểu mẫu hóa đơn và chứng từ đơn giản. Cần tránh gây nhầm lẫn cho các hộ kinh doanh, vì điều này có thể dẫn đến sự chậm trễ trong việc tuân thủ hoặc các thực hành không nhất quán giữa các hộ kinh doanh. Ông Tú khuyến nghị đặt ra các mục tiêu cụ thể, chẳng hạn như yêu cầu một tỷ lệ nhất định các hộ kinh doanh chuyển đổi sang hệ thống mới vào cuối năm 2025, và dần dần tăng tỷ lệ đó vào năm 2026.

Các Loại Thuế Áp Dụng

Hộ kinh doanh tư vấn tài chính và sức khỏe có thể phải đối mặt với các loại thuế sau:

• Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT): Áp dụng cho doanh thu từ dịch vụ tư vấn. Mức thuế suất GTGT phổ biến cho dịch vụ là 10%, tuy nhiên, cần kiểm tra quy định cụ thể cho từng loại hình dịch vụ tư vấn.
• Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN): Nếu bạn hoạt động dưới hình thức cá nhân kinh doanh, bạn sẽ nộp thuế TNCN trên thu nhập chịu thuế từ hoạt động tư vấn. Mức thuế suất TNCN được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần.
• Thuế Môn bài (hoặc Lệ phí Môn bài): Mức thuế này phụ thuộc vào vốn điều lệ hoặc doanh thu đăng ký của hộ kinh doanh.

Việc áp dụng phương pháp kê khai sẽ giúp bạn xác định chính xác hơn các khoản chi phí được trừ, từ đó giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Ví dụ, chi phí quảng cáo trên các nền tảng số như Facebook, Google Ads có thể được khấu trừ nếu đáp ứng các điều kiện quy định. Bạn có thể tìm hiểu thêm về quy định khấu trừ chi tiêu Facebook, Google Ads cho hộ kinh doanh.

Chi phí được trừ khi tính thuế

Khi áp dụng phương pháp kê khai, việc ghi nhận và chứng minh các khoản chi phí hợp lý là rất quan trọng. Đối với các dịch vụ tư vấn, các chi phí này có thể bao gồm:

• Chi phí thuê văn phòng (nếu có).
• Chi phí tiếp thị, quảng cáo (bao gồm cả chi phí chạy quảng cáo online).
• Chi phí đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ.
• Chi phí công cụ, phần mềm hỗ trợ hoạt động tư vấn.
• Các chi phí khác liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh.

Điều quan trọng là tất cả các chi phí này phải có hóa đơn, chứng từ hợp lệ và phục vụ trực tiếp cho hoạt động tạo ra doanh thu của hộ kinh doanh.

Lưu ý đặc biệt cho tư vấn tài chính và sức khỏe

Hoạt động tư vấn tài chính và sức khỏe thường đòi hỏi sự chuyên môn cao và trách nhiệm lớn. Do đó, việc tuân thủ các quy định về thuế không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn góp phần xây dựng uy tín cho hoạt động kinh doanh của bạn.

Tư vấn tài chính

Các chuyên gia tư vấn tài chính cung cấp dịch vụ như lập kế hoạch tài chính cá nhân, tư vấn đầu tư, quản lý rủi ro. Doanh thu từ các dịch vụ này cần được khai báo đầy đủ. Nếu bạn nhận hoa hồng từ các sản phẩm tài chính mà bạn giới thiệu, khoản thu nhập này cũng cần được xem xét và khai báo thuế theo quy định. Cần lưu ý đến các quy định về thuế hoa hồng đại lý.

Tư vấn sức khỏe

Các hoạt động tư vấn sức khỏe, bao gồm tư vấn dinh dưỡng, tâm lý, chăm sóc sức khỏe cá nhân, cũng tạo ra doanh thu chịu thuế. Việc lưu giữ hồ sơ khách hàng và các biên lai thanh toán là cần thiết để chứng minh doanh thu và các chi phí liên quan.

Các Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

Kết Luận

Việc nắm vững các quy định về thuế là yếu tố then chốt để các hộ kinh doanh tư vấn tài chính và sức khỏe hoạt động hiệu quả và bền vững. Sự chuyển đổi sang hóa đơn điện tử và phương pháp kê khai là cơ hội để bạn quản lý kinh doanh minh bạch hơn, đóng góp vào ngân sách nhà nước một cách công bằng. Hãy chủ động cập nhật thông tin và tìm kiếm sự hỗ trợ cần thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh của bạn luôn tuân thủ pháp luật và phát triển vững mạnh.